某咨詢--xx集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)劃ppt55)-財(cái)務(wù)綜合-展示頁
2024-08-30 15:56本頁面
【正文】 標(biāo) 考核體系 各公司年度預(yù)算管理體系中需根據(jù)各自主要責(zé)任目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理。 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 26頁 目 錄 1 XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 XXX建立健全激勵(lì)約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財(cái)務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 27頁 5 XXX集團(tuán)及對(duì)各公司的預(yù)算管理 5． 1 預(yù)算管理機(jī)制和體系概述 5． 2 母子公司的預(yù)算管理模式 5． 3 母子公司的預(yù)算管理組織 5． 4 各子公司的年度預(yù)算管理 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 28頁 5． 1 預(yù)算管理機(jī)制和體系概述 目標(biāo)利潤 銷售預(yù)算 銷售費(fèi)及管理費(fèi)預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 存貨預(yù)算 產(chǎn)成品成本預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 資本預(yù)算 預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算體系 預(yù)算最終成果 預(yù)算體系是預(yù)算管理的載體，目標(biāo)利潤是預(yù)算管理的起點(diǎn)。 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 25頁 4． 2 XXX集團(tuán)確立財(cái)務(wù)控制模式 XXX集團(tuán)采用兩種財(cái)務(wù)體制的結(jié)合方式 XXX通信財(cái)務(wù)部門代行母公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)： ； ；編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告； （ 與集團(tuán)董事會(huì)及有關(guān)部門一起 ） 。 不利于發(fā)揮子公司參與管理的積極性； 不利于母公司從事戰(zhàn)略管理； 不利于產(chǎn)權(quán)管理。 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 20頁 目 錄 1 XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 XXX建立健全激勵(lì)約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財(cái)務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 21頁 4 XXX各公司的財(cái)務(wù)管理體制 4． 1 XXX財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì)原則 4． 2 XXX集團(tuán)確立財(cái)務(wù)控制模式 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 22頁 4． 1 XXX財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì)原則 基本依據(jù) 管理核心 管理主線 管理目標(biāo) 以產(chǎn)權(quán)制度安排處理母子公司間關(guān)系 。 財(cái)務(wù)副總裁 XXX網(wǎng)絡(luò) 財(cái)務(wù)部 XXX移動(dòng) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 投融資部 XXX通信 財(cái)務(wù)部 財(cái)會(huì)人員 財(cái)會(huì)人員 財(cái)會(huì)人員 財(cái)會(huì)人員 審計(jì)人員 財(cái)會(huì)人員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 18頁 XXX集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)中相關(guān)職能的職責(zé) 預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé) ① 審議通過有關(guān)利潤管理的政策、規(guī)定、制度等； ② 組織企業(yè)有關(guān)部門或聘請有關(guān)專家對(duì)目標(biāo)利潤的確定進(jìn)行預(yù)測； ③ 審議通過目標(biāo)利潤、預(yù)算編制的方針和程序； ④ 審查整體預(yù)算方案及各部門編制的預(yù)算草案，并就必要的改善對(duì)策提出建議； ⑤ 在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對(duì)子公司與部門、部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)； ⑥ 將經(jīng)過審查的預(yù)算提交董事會(huì)審批，董事會(huì)通過后下達(dá)正式預(yù)算； ⑦ 接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期預(yù)算報(bào)告并予以審查、分析，提出改善的措施； ⑧ 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； ⑨對(duì)預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進(jìn)行調(diào)解或仲裁。 目前， XXX通信構(gòu)成公司主要收入來源，當(dāng)其他子公司業(yè)務(wù)收入超過 1000萬后，便可考慮在公司治理結(jié)構(gòu)中增設(shè)審計(jì)委員會(huì)，代表董事會(huì)監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告過程和內(nèi)部控制。 ； ； ； ； 。 結(jié)合各公司戰(zhàn)略規(guī)劃重點(diǎn)，落實(shí)到近期的工作任務(wù)中，并體現(xiàn)到母公司對(duì)其預(yù)算考核體系中，保障公司總體戰(zhàn)略實(shí)施和協(xié)調(diào)。 集團(tuán)組建初期，母公司對(duì)外擴(kuò)張實(shí)力有限，需進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置。初創(chuàng)時(shí)期，負(fù)債籌資的風(fēng)險(xiǎn)很大，應(yīng)采用權(quán)益資本籌資方式。 XXX集團(tuán)尚處初創(chuàng)期，財(cái)務(wù)資源非常有限，基于 XXX通信的集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)功能應(yīng)加強(qiáng)，保障總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各公司的順利發(fā)展。 首要預(yù)算考評(píng)指標(biāo)為銷售合同額； 強(qiáng)化預(yù)算管理的結(jié)果考核，加大公司的市場開拓力度； 考核體系中側(cè)重考評(píng)本公司主要責(zé)任目標(biāo)在各部門、各人員的執(zhí)行情況。 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 側(cè)重移動(dòng)技術(shù)及商業(yè)化進(jìn)度的領(lǐng)先 側(cè)重爭取更大的市場份額 側(cè)重適度擴(kuò)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)； 積極尋求新的主導(dǎo)產(chǎn)品 經(jīng)營戰(zhàn)略 XXX移動(dòng) XXX網(wǎng)絡(luò) XXX通信 各公司 戰(zhàn)略定位 結(jié)合各公司經(jīng)營戰(zhàn)略定位，確定與其協(xié)調(diào)一致的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 6頁 1． 2 母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào) 側(cè)重一體化的籌資管理、一體化的投資戰(zhàn)略 加強(qiáng)預(yù)算管理； 側(cè)重權(quán)益資本型的籌資戰(zhàn)略、無股利分配戰(zhàn)略 ； 以快速擴(kuò)大銷售收入為核心。2020年 9月 19日 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)劃 機(jī)密 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 2頁 目 錄 1 XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 集團(tuán)建立健全激勵(lì)約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財(cái)務(wù)管理體制 5 XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 3頁 1 XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 1． 1 XXX財(cái)務(wù)資源狀況分析 1． 2 母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào) 1． 3 子公司責(zé)任目標(biāo)的確定 2020/9/19 機(jī)密，嚴(yán)禁擴(kuò)散！ 第 4頁 1 XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要定位： 各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定 據(jù)此確定各相關(guān)公司的財(cái)務(wù)目標(biāo) 依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對(duì)母子公司的業(yè)績進(jìn)行考核 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要目的： 加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置 確保出資者實(shí)現(xiàn)資本的保全與增值 XXX通信戰(zhàn)略 XXX
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