電力體制改革中國家電網公司內部審計制度的設計共五篇-文庫吧資料
2024-11-19 03:17本頁面
【正文】 下列財務、會計事項進行審計：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第十一條根據公司生產經營目標，對各項經營計劃的制定及執(zhí)行情況進行審計，包括公司生產計劃、銷售計劃、人力資源計劃、財務計劃、產品開發(fā)計劃等。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關系時，應當回避。第七條公司審計部門應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內部審計人員的思想素質和業(yè)務能力。第六條公司審計部門應配備與工作相適應的專職人員。二、機構和審計人員第五條公司設立審計部門，依照本制度行使審計職權，對公司最高領導層負責并報告工作。第三條公司審計部門依照本制度和總裁的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的干涉。第四篇：公司內部審計制度專題公司內部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內部審計，增強公司自我約束，完善公司內部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務流程，改善經營管理，提高經濟效益，依據國家的有關法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。離任審計有不良記載者，原則同意離任但不允許調離本部門。對有異議或不清楚的，公司辦組成臨時備審組進行復審。對企業(yè)提出合理化建議。結清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。反映部門和個人操作的業(yè)務債權債務情況，預付款、應收帳款和庫存存在的問題和應該承擔的責任，并指出具體解決辦法。經營情況：任期內部門完成公司指標情況，產品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務員情況，個人操作業(yè)務情況。反映任職期間如何加強部門管理，發(fā)揮員工積極性團結協(xié)作精神，部門管理中存在的問題，有什么經驗教訓，采取了哪些重大管理措施。一、所有職工離任離職時，最近二年內任職期間的工作情況進行回顧和總結，并進行審計。在沒有結論前，審計決議有效，公司對審計工作不配合、不執(zhí)行的部門有權給予處罰。各部門上報資料正確與否，作為年底對各主辦會計責任制考核的重要依據。不得濫用職權、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失按質賠償。內部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。各部門所提供的資料必須在本企業(yè)內部審計正確的基礎上進行上報并對真實性負全部責任。各部門在每半年末次月10日前上交“自查報告”，年末增加清產核查資料，內容要完整真實，不得瞞報和虛報，必要時附詳細說明。1公司在內審人員不足時，由審計部門提出建議，報經總經理同意，董事長批準方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。公司內部實行內審回避制度。審計和監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取固定資產折舊、無形資產、低值易耗品、遞延資產的攤銷。審計和監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取和列支各種費用。生產企業(yè)庫存帳面是否與倉庫帳定期核對，倉庫管理人員是否按《倉管員崗位職責》核算和管理貨物。審計和監(jiān)督財務人員是否按時和真實核算公司經營情況、上報報表、財務分析和余額表。本制度自頒布之日起實施。審計檔案的保管期限為十年。第十九條檔案管理具體辦法參照公司及下屬子公司檔案管理制度執(zhí)行。第八章審計檔案管理第十七條審計部門應當建立健全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。第十六條公司內部實行內審回避制度。第十五條內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。第七章審計機構和人員第十三條設立獨立審計機構，配備專職審計人員，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。第十二條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向董事會分管副總經理提出。第十一條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。第十條審計中發(fā)現的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。第六章內部審計工作程序第九條根據公司及下屬子公司具體情況，擬定審計項目計劃后實施。第五章內部審計機構的主要權限第八條公司設立審計中心作為內部審計機構。任期審計：對被審單位負責人及部門負責人在任職期間履行職責情況進行審計。第七條專項審計。第六條專案審計。第四章審計的種類和方式第五條財務收支審計。公司及下屬子公司總經理根據實際情況制定的各種管理措施。公司及下屬子公司制訂的經營方計、計劃、目標。第三章內部審計的依據和范圍第三條內部審計的依據：國家法律、法規(guī)、政策。第
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