【正文】 此張表一填寫，當(dāng)表一中有已經(jīng)修改而沒(méi)有保存的數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出提示窗口，?提示‘保存對(duì)數(shù)據(jù)的修改嗎？’?，選擇?是?退出該附表的填寫窗口，系統(tǒng)返回到操作平臺(tái)。與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填列到其他相應(yīng)的關(guān)聯(lián)報(bào)表中()。在進(jìn)入?關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表?模塊后，應(yīng)按照?樹型導(dǎo)航?中第一、二、三步中的表格進(jìn)行逐一填寫。（）（三）附表五定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。（）四、核定征收申報(bào)表的錄入（B類申報(bào)表）（一）初始數(shù)據(jù)核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額。（）（六）附表四彌補(bǔ)以前虧損表的填寫附表四第6行第2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第23行保持相等，否則無(wú)法申報(bào)。（） 當(dāng)職工教育經(jīng)費(fèi)支出的?稅收金額?大于工資薪金支出?稅收金額?％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（）（五）附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目的填寫 工資薪金支出的?稅收金額?列不能為0，否則將無(wú)法申報(bào)。（） 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需要回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消。（） 22 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。（）（四）附表五稅收優(yōu)惠特定事項(xiàng)的填寫 有復(fù)選框的行（如第4行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（） 有綠色文字錄入框的行（如第5行），只有在錄入文字后，?發(fā)生額?列才能錄入數(shù)據(jù)。（） 填寫完成后，臺(tái)賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五。（）（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)臵設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第39行。該項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn)100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的比例進(jìn)行修改。享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打?√?（此欄決定附表五過(guò)渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營(yíng)國(guó)家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打?√?。（）顯示該申報(bào)的征收方式，若為核定征收則選框中有?√?，若為查賬征收則無(wú)?√?。（）（三）稅款所屬期記錄的標(biāo)志 有多條不同的申報(bào)記錄時(shí)，至多僅有一個(gè)選框中有√，表明該被選中為當(dāng)前。（） 選中某一條記錄，點(diǎn)擊?刪除?，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報(bào)表。點(diǎn)擊后產(chǎn)生該的申報(bào)表，并自動(dòng)設(shè)臵為?當(dāng)前稅款所屬時(shí)期?，在界面右下方顯示（）。（） 通過(guò)錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬；通過(guò)選擇征收方式，確定申報(bào)表的基本類別。（一）新增某一的申報(bào)信息點(diǎn)擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的?稅款所屬時(shí)期?模塊，進(jìn)入設(shè)臵頁(yè)面。由于僅涉及?事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位?類納稅人，只有當(dāng)納稅人在?適用申報(bào)表類型?的選項(xiàng)中選擇?事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位?時(shí)，此選項(xiàng)才會(huì)顯示出來(lái)。（） ⑵如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》選項(xiàng)中打?√?，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的財(cái)務(wù)報(bào)表；否則，該選項(xiàng)為空，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的財(cái)務(wù)報(bào)表。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。（） 點(diǎn)擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將該納稅人設(shè)臵為?當(dāng)前納稅人?，并在界面最下方顯示。 點(diǎn)擊確定，即可直接進(jìn)入居民企業(yè)申報(bào)?納稅人信息?模塊（）。 系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點(diǎn)擊確定。居民企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報(bào)表和核定征收申報(bào)表的操作步驟及注意事項(xiàng)。⑴第一步 表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表 ⑵第二步表三：購(gòu)銷表 表四：勞務(wù)表 表五：無(wú)形資產(chǎn)表 表六：固定資產(chǎn)表 表七：融通資金表 ⑶第三步表二：關(guān)聯(lián)交易匯總表 表八：對(duì)外投資情況表 表九：對(duì)外支付款項(xiàng)情況表審核打包：對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，并將其壓縮打包到U盤。申報(bào)表填寫：包含有納稅申報(bào)表及其附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入、保存和修改。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人申報(bào)信息中需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）進(jìn)行初始化的數(shù)據(jù)和信息。⑵稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（）。第二篇：企業(yè)所得稅申報(bào)流程企業(yè)所得稅申報(bào)流程系統(tǒng)初始設(shè)臵：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)核對(duì)。（3）稅款已開票，可更正申報(bào)表。（2）無(wú)稅款或稅款未開票，可作廢申報(bào)表。申報(bào)表修改、作廢與更正（1）無(wú)稅款或稅款未開票，可修改申報(bào)表。（5）定期定額申報(bào)企業(yè)所得稅的，直接填寫核定稅額。如遇入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)手工錄入未遷移成功的 入庫(kù)數(shù)據(jù)。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯(cuò)誤修改”，變更項(xiàng)目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。（3）表中“核定應(yīng)稅所得率”提取登記的行業(yè)明細(xì)的應(yīng)稅所得率。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報(bào)。年報(bào)B表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。請(qǐng)應(yīng)先查詢和完善大集中相關(guān)數(shù)據(jù)，再導(dǎo)入申報(bào)表。（4）《電子表》的所屬期，應(yīng)與受理申報(bào)的所屬期一致。請(qǐng)辦稅人員不要“取消”審核提示。（2）《電子表》導(dǎo)入后不要修改主附表任何數(shù)據(jù)！如審核不通過(guò)，受理人員將《年所得稅問(wèn)題清冊(cè)》，拷貝到WORD文檔中打印給納稅人，納稅人修改電子表后重新申報(bào)導(dǎo)入。年報(bào)A表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序（20130412）》（以下簡(jiǎn)稱《電子表》導(dǎo)入。（2）查詢預(yù)繳入庫(kù)數(shù)據(jù)（不含補(bǔ)錄數(shù)據(jù)）：公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－征收查詢－入庫(kù)稅款查詢查詢補(bǔ)錄預(yù)繳稅款入庫(kù)數(shù)據(jù)公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－所得稅查詢－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款查詢。年報(bào)A表與預(yù)繳入庫(kù)的校驗(yàn)關(guān)系（1）補(bǔ)錄異地預(yù)繳入庫(kù)和漏遷移入庫(kù)數(shù)據(jù)年報(bào)A表主表34行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”與大集中所屬期為2013年度的入庫(kù)數(shù)據(jù)存在校驗(yàn)關(guān)系，如遇異地預(yù)繳入庫(kù)、AHTAX2009入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，請(qǐng)根據(jù)入庫(kù)情況核實(shí)補(bǔ)錄預(yù)繳入庫(kù)稅款。（4）01幅度減免的“幅度”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*25％*幅 度＝可優(yōu)惠金額（5）03稅率減免的“稅率”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*（25％稅率）＝可優(yōu)惠金額。（3）當(dāng)遇到一個(gè)稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表附表5某一行數(shù)據(jù)時(shí)，程序直接校驗(yàn)，并提取生成《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”。（2）當(dāng)遇到多個(gè)稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表附表5第111122222228行合計(jì)，或第15+25行合計(jì)等數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工分申報(bào)表行次錄入“實(shí)際優(yōu)惠金額”，供《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”生成。注意：（1）當(dāng)遇到多個(gè)優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表5某一行數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工錄入“實(shí)際優(yōu)惠金額”，供《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”生成。（3）稅收優(yōu)惠和年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 年報(bào)A表附表5第1－44行“金額”小于等于該戶改年改項(xiàng)目《清冊(cè)》終審金額?！肚鍍?cè)》最后一列“流程事件”可以跟蹤文書受理流程，查閱申報(bào)資料?！肚鍍?cè)》中有“終審減免額度、幅度、稅率”，可填報(bào)年報(bào)A表附表5第1－44行相應(yīng)行次數(shù)據(jù)（詳見操作手冊(cè)中“優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)申報(bào)表行次”）。（2）查詢稅收優(yōu)惠事項(xiàng)公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－所得稅查詢－稅收優(yōu)惠查詢清冊(cè)－選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)、事項(xiàng)辦理、申請(qǐng)稅種、稅目和其他選項(xiàng)。注意：稅率優(yōu)惠在“減免額度、幅度、稅率”時(shí)輸入優(yōu)惠稅率，比如高新技術(shù)企業(yè)15％優(yōu)惠稅率。年報(bào)A表與稅收優(yōu)惠的校驗(yàn)關(guān)系（1）受理稅收優(yōu)惠事項(xiàng)當(dāng)年報(bào)A表附表5第1－44行有數(shù)據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定將稅收優(yōu)惠備案或減免審批資 料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或行政服務(wù)大廳。（5）納稅評(píng)估、稅務(wù)檢查后應(yīng)修改虧損數(shù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查涉及企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)的，應(yīng)將企業(yè)所得稅年度虧損和以前年度未彌補(bǔ)完虧損錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損額期初設(shè)置（分戶）”。（4）查詢彌補(bǔ)虧損情況在大集中已申報(bào)的彌補(bǔ)虧損戶，可查詢彌補(bǔ)虧損情況，不可“計(jì)算”。本年盈利額（虧損數(shù)以負(fù)數(shù)輸入）－計(jì)算－2013年度T6列的數(shù)據(jù)為“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”，應(yīng)等于年報(bào)A表主表24行彌補(bǔ)虧損金