【正文】 物，信貸管理部門每月?tīng)款^全面核對(duì)一次并詳細(xì)登記核對(duì)情況。（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價(jià)證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時(shí)入庫(kù)保管，保險(xiǎn)柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關(guān)閉。第十三條 后期管理（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：（一）信貸管理部門應(yīng)對(duì)受理社上報(bào)貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國(guó)家利率政策為依據(jù)，綜合測(cè)算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。查復(fù)書應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書上。實(shí)地驗(yàn)票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務(wù)公章。票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號(hào)、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號(hào)等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。票面出現(xiàn)問(wèn)題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號(hào)等）應(yīng)在查詢書上特別注明。通過(guò)以上查詢方式查詢后，應(yīng)換人通過(guò)電話跟蹤復(fù)查。必要時(shí)，請(qǐng)對(duì)方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時(shí)還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對(duì)（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。實(shí)地查詢。其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過(guò)指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時(shí)，請(qǐng)承兌行傳真底卡。（一）查詢的方法：系統(tǒng)內(nèi)查詢。第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。第十條 匯票的收存。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對(duì)票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。（四）票面復(fù)審。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人不能為出票人。（7）匯票背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號(hào)、出票日期、出票人簽章為必須記載事項(xiàng)，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項(xiàng)變更的須有原記載人的簽章。開戶社經(jīng)辦人員對(duì)資料已齊全的匯票進(jìn)行票面初審，主要包括票據(jù)的真實(shí)性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性審查。（4）如所進(jìn)行的商品交易無(wú)需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件表營(yíng)業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時(shí)提供普通商業(yè)發(fā)票復(fù)印件。（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。增值稅發(fā)票復(fù)印件。（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應(yīng)在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過(guò)其經(jīng)營(yíng)范圍。（2）合同上的供需雙方印章要復(fù)印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請(qǐng)人的申請(qǐng)，在確定其符合資格要求后，應(yīng)審查各項(xiàng)資料是否齊全，同時(shí)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：與其直接前手簽訂的交易合同復(fù)印件。貸款卡狀態(tài)必須有效。申請(qǐng)人是否有真實(shí)法人或授權(quán)經(jīng)營(yíng)的資格、營(yíng)業(yè)執(zhí) 照及企業(yè)代碼證是否過(guò)時(shí)效；注冊(cè)資本與匯票、合同金額及財(cái)務(wù)報(bào)表是否相適應(yīng)。對(duì)受理的貼現(xiàn)申請(qǐng)實(shí)行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對(duì)票據(jù)本身及有關(guān)資料的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行初審和復(fù)審。經(jīng)辦人、法人代表身份證復(fù)印件和申辦授權(quán)委托；申請(qǐng)人上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和即期財(cái)務(wù)報(bào)表。持票人到開戶信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下材料：商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；商業(yè)匯票原件及正、反面復(fù)印件；申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復(fù)印件；申請(qǐng)人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（免征增值稅的商品交易應(yīng)提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復(fù)印件）。貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=票面金額貼現(xiàn)期限（天）日利率 實(shí)付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息 第七條 商業(yè)匯票承兌行（人）范圍包括：大型商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行、中國(guó)光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國(guó)民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)執(zhí)行，加點(diǎn)幅度按中國(guó)人民銀行規(guī)定執(zhí)行。（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過(guò)1000萬(wàn)元。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。向農(nóng)村信用社申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：從事合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)持續(xù)、穩(wěn)定。辦理貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須是經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營(yíng)并持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實(shí)貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。（四）貿(mào)易真實(shí)原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須審核票據(jù)交易背景的真實(shí)性和合法性。（二）權(quán)限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由信用社或營(yíng)業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會(huì)審批發(fā)放。第二條 本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。第二十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第五章 附 則第二十四條 以前制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。嚴(yán)禁使用銀行匯票、本票、支票等支付工具劃付票據(jù)款項(xiàng)。第二十一條 先收妥利息資金再支付貼現(xiàn)資金。第五章 資金劃付管理第二十條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)必須堅(jiān)持“先審后付”原則。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。第十八條 經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂《銀行承擔(dān)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并辦理有關(guān)手續(xù)。對(duì)于采取實(shí)地查詢的，實(shí)地查詢書應(yīng)填寫完整，經(jīng)辦人員應(yīng)到對(duì)方營(yíng)業(yè)場(chǎng)所臨柜辦理查詢，雙人簽字及加蓋承兌行（或查詢代理行）業(yè)務(wù)章。第四章 貼現(xiàn)查詢及審批第十六條 貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須向承兌銀行辦理票據(jù)查詢：匯票票面要素是否真實(shí)相符；他行是否已辦理查詢；是否掛失止付或公示催告。（三）如遇特殊客戶或在審查過(guò)程中有疑問(wèn)時(shí)，調(diào)查或?qū)彶槿藛T可要求客戶提供商品貨運(yùn)單復(fù)印件、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)貨合同、承兌行出具的審批文件等其它可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料。審查重點(diǎn)為：（一）注意銀行承兌匯票的真實(shí)貿(mào)易背景是否能在相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中得以反映，審查人員應(yīng)對(duì)相關(guān)報(bào)表進(jìn)行邏輯性判斷，確認(rèn)貼現(xiàn)量與企業(yè)損益表中的“產(chǎn)品銷售收入”項(xiàng)目相匹配。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)提供上經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。（十七）經(jīng)審查合格的稅務(wù)發(fā)票，應(yīng)將原件復(fù)印，同時(shí)在復(fù)印件正面加蓋“與原件核對(duì)一致”專用章后，留檔保存。新版增值稅發(fā)票一至三聯(lián)依此為抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)，取消存根聯(lián)，發(fā)票內(nèi)容同舊版。增值稅發(fā)票一至四聯(lián)依次為存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)，其中在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的發(fā)票名稱上蓋有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制的《全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章》。第十四條 相關(guān)稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件審查（一）發(fā)票清晰。國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)關(guān)授權(quán)的事業(yè)單位或集團(tuán)企業(yè)內(nèi)設(shè)的資金管理類機(jī)構(gòu)作為貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，可要求其提供證明其前手與再前手之間具有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同和相關(guān)稅務(wù)發(fā)票、加蓋公章的書面情況說(shuō)明，作完整背書后方可辦理貼現(xiàn)。對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人位于銀行承兌匯票第三背書人（含）之后、且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，市場(chǎng)營(yíng)銷部門應(yīng)查清其回頭背書原因，并辨識(shí)其是否合理，在確保真實(shí)貿(mào)易背景的前提下方可辦理貼現(xiàn)。第十二條 銀行承兌匯票特殊背書規(guī)定：禁止對(duì)部分放棄追索權(quán)并加注“不得向本背書人追索”字樣的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)。第十一條 銀行承擔(dān)匯票復(fù)印件審查。第一背書人印章必須與票據(jù)記載的收款人名稱一 1致；背書必須清晰易認(rèn)，應(yīng)使用紅色印油加蓋背書章，原則上不能使用萬(wàn)次印章；背書必須全額背書，背書不全或?qū)⑵睋?jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無(wú)效；粘單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在銀行承兌匯票和粘單的粘接處簽章；注明“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”字樣的票據(jù)不得受理；客戶在票據(jù)上的背書必須使用單位公章或財(cái)務(wù)專用章，并加蓋發(fā)定代表人或授權(quán)委托人名章。④銀行承兌匯票期限在6個(gè)月（含）以內(nèi)。②按審票的各項(xiàng)規(guī)定，水印、暗記、大額支付號(hào)等必須符合規(guī)定。收款人：必須填寫全稱、賬號(hào)、開戶銀行，且不得涂改。承兌：必須有承兌字樣和承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據(jù)的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。第十條 銀行承兌匯票原件及其正反面審查。第八條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程：市場(chǎng)營(yíng)銷崗位進(jìn)行申請(qǐng)人資格的審查、票面和跟單資料的初審風(fēng)險(xiǎn)審查崗位進(jìn)行貸款卡審查和資料復(fù)審會(huì)計(jì)結(jié)算崗位進(jìn)行票據(jù)復(fù)審和審查市場(chǎng)營(yíng)銷崗位簽署貼現(xiàn)協(xié)議送交有權(quán)審批人審批會(huì)計(jì)結(jié)算崗位根據(jù)貼現(xiàn)憑證和貼現(xiàn)票據(jù)核對(duì)利息并進(jìn)行賬務(wù)處理后將票據(jù)原件入庫(kù)保管將貼現(xiàn)數(shù)據(jù)登記臺(tái)賬、錄入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)、資料歸檔。（四）票據(jù)是否真實(shí)，票面要素是否齊全、有效，背書是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范。對(duì)貸款卡無(wú)效、被注銷、暫停、未通過(guò)年檢或不能提供者，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。通過(guò)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢企業(yè)概況、貸款卡的狀態(tài)和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的情況。法定代表人身份證復(fù)印件姓名與申辦委托書、貼現(xiàn)申請(qǐng)書及貼現(xiàn)協(xié)議上的簽章是否一致；經(jīng)辦人身份證姓名與申辦委托書是否一致。首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供經(jīng)辦人工作證并復(fù)印留存（或提供介紹信）。（二）經(jīng)辦人合法性。第七條 貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格及資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查重點(diǎn)如下：（一）申請(qǐng)人的合法性。第五條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營(yíng)，在銀行開立存款賬戶，與出票人或者其直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系的企業(yè)法人以及其他組織。第二章 貼現(xiàn)受理第四條 可貼現(xiàn)銀行承擔(dān)匯票承兌人范圍由省聯(lián)社確定。貼現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是指為持票人辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的縣級(jí)聯(lián)社票據(jù)融資中心。第二篇：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法遼寧省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，有效防范和控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第六章 管理文件第十七條 合規(guī)文件（一）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》（二）中國(guó)人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》（三）中國(guó)人民銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第七章 附則第十八條 本辦法由本行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。3．貼現(xiàn)到期未收回的處理手續(xù)收到承兌銀行退回的委托收款憑證、匯票和拒絕付款理由書，追索票