【正文】 2500000 流動資金營運資金墊支 487000 45250 834000 1267750 369750 現金流量估算表 （元） 項目 6年 7 年 8年 9 年 10年 凈現金流 2130250 1179650 868900 2739000 2664000 投資回收期計算 年份 0 1 2 3 4 5 投資額 7370000 項目凈現金流 45250 834000 1267750 2130250 2130250 累計凈現金流 7324750 6490750 5223000 3092750 962500 項目凈現金流現值 41132. 688884 952080 1454960 854361 累計凈現金流現值 73228868 6639984 5687904 4232944 2378583 年份 6 7 8 9 10 投資額 項目凈現金流 2130250 45250 834000 1267750 2130250 累計凈現金流 1167750 項目凈現金流現值 605160 40490 1761336 1025640 累計凈現金流現值 1773423 1732933 28403 靜態(tài) 投資回收期 =5+962500/2130250= 年 動態(tài)投資回收期 =9+28403/1025640= 年 在項目計算期內收回投資金額，項目可行。其他項目與前四年相同，按銷售百分比預測。 通過前五年經營，銷售渠道已基本完善，有了穩(wěn)定的供貨商，市場占有率不斷提高， 且從成本費用不斷上漲。預計固定資產殘值50 萬元，按直線法計提折舊，年折舊費用 40 萬元。 銷售量估算 ： 1500 公斤大蒜精油， 20 噸大蒜多糖 銷售收入估算： 蒜精油： 20211500=3000000 元 蒜多糖： 15000020=3000000 元 蒜皮： 300030%=27000 元 蒜渣： 300020%=30000 元 合計： 6057000 元 成本費用預算： 原材料成本預算： 300000=1170000 元 員工工資預算 ： 30180012=650000 元 包裝費用預算： 6057000%=160000 元 管理費用預算： 6057000%=120210 元 銷售費用預算： 6057000%=400000 元 水電費預算 ： 6057000%=300000 元 維修費用預算 ： 6057000%=80000 元 其他費用 ： 6057000%=100000 元 折舊費預算： 240000 元 租金： 130000 元 成本費用合計： 3350000 元 應收應付賬款估算 ： 應收賬款： 6057000%=1420210 元 應付賬款： 6057000%=810000 元 前四年利潤表，現金流量表，和利潤表估算如下： 利潤及利潤分配表 （元） 項目 1 年 2 年 3 年 4年 一 ,營業(yè)收入 2957000 3807000 4307000 6057000 減：營業(yè)務成本 1570000 2021000 2570000 2830000 銷售費用 202100 300000 290000 400000 管理費用 60000 80000 90000 120210 二 ,利潤總額 1127000 1412021 1357000 2707000 減：所得稅 281750 353000 339250 676750 凈利潤 845250 1059000 1017750 2030250 提取法定盈余公積金 42300 53000 500000 100000 現金流量估算表 （元） 序號 項目 1 年 2年 3 年 4年 1 現金流入 2257000 3507000 4257000 5687000 現金銷售收入 2257000 2807000 3257000 4637000 其他流入（應收賬款） 700000 1000000 1050000 2 現金流出 2211750 2673000 2989250 3556750 經營成本 1930000 1920210 2130000 2300000 其他流出（應付帳款） 400000 520210 580000 所得稅 281750 353000 339250 676750 3 凈現金流 45250 834000 1267750 2130250 資產負債表 （ 元） 序號 1年 2年 3 年 4年 1 資產 6245250 7424250 8502021 10762250 流動資產總額 1130000 1715000 1765000 2135000 應收賬款 700000 1000000 1050000 1420210 存貨 430000 715000 715000 715000 現金 2715250 3549250 4817000 6947250 固定資產凈值 2400000 2160000 1920210 1680000 2 負債及所有者權益 6245250 7424250 8502021 10762250 流動負債總額 400000 520210 580000 810000 應付賬款 400000 520210 580000 810000 所有者權益 5845250 6904250 7792021 9952250 資本金 5000000 5000000 5000000 5000000 累計盈余公積 42300 95300 145300 245300 累計未分配利潤 802950 1808950 2776700 4706950 第二階段通過再投資 項目估算表： 項目總投資：合計 250 萬元 投資估算 （元） 項目 金額 大蒜精油生產線 1300000 元 安裝費用 100000 元 大蒜多糖生產線 1000000 元 安裝費 100000 元 合計 2500000 元 項目第五年開始安裝。 銷售量估算： 900 公斤大蒜精油， 13 噸大蒜多糖 銷售收入估算： 蒜精油： 2021900=1800000 元 蒜多糖： 15000013=1950000 元 蒜皮： 300030%=27000 元 蒜渣： 300020%=30000 元 合計： 3807000 元 成本費用預算： 原材料成本預算： 300000=990000 元 員工工資預算： 30150012=540000 元 包裝費用預算： 3807000%=100000 元 管理費用預算： 3807000%=80000 元 銷售費用預算： 3807000%+40000=300000 元（增加 40000 元促進銷售） 水電費預算 3807000%=190000 元 維修費用預算 3807000%5=50000 元 其他費用 3807000%=60000 元 折舊費預算： 240000 元 租金： 130000 元 應收應付賬款估算 ： 應收賬款： 3087000 %=1000000 元 應付賬款： 3087000%=520210 元 第 四 年 產值預算： 生產 1 噸蒜 精油和 15 噸大蒜多糖， 可消耗 300 噸鮮蒜 。 成本費用預算： 原材料成本預算： （ 3000000 +30000020%） 3 =1080000 元 員工工資預算： 30150012=540000 元 包裝費用預算（ 5 元 /公斤）： 516000=8 萬元 管理費用 預算 ： 2250012=60000 元 銷售費用 預算： 20 萬元 水電費預算（ 1 公斤 / 元）： 300000=150000 元 維修費用預算（折舊費用的 17%）： 2417%=4 萬元 折舊費預算：（ 2204） /9=24 萬元 其他費用（銷售收入 2%）： 2902%= 萬元 租金： 130000 元 銷售收入預算： 預計第一年可銷售大蒜精油 700 公斤，大蒜多糖 10 噸 蒜精油： 2021700=1400000 元 蒜多糖： 15000010=1500000 元 蒜皮： 300030%=27000 元 蒜渣： 300020%=30000 元 合計： 2957000 元，其中應收賬款 70000 元 第 三 年： 應收賬款，應付帳款，水電費，管理費用，銷售費用，維修費用，包裝費用其他費用屬于敏感項目，與銷售收入同向變動利用銷售收入 百分比法估算以后三年的 相關數據。 其中原材料的 30%為蒜皮、 20%為蒜渣，分別以 元 /公斤和 元 /公斤銷售給飼料廠。銷售價定為：大蒜精油 2021 元 /公斤，大蒜多糖 15 萬元 /噸。生產 1噸蒜 精油和 15噸大蒜多糖 可消耗 300噸鮮蒜，市場售 大蒜精油 價高達 2500— 3000 元 /公斤，大蒜多糖市場價 18— 20 萬元 /噸。 預計需雇傭 30 名員工兩名管理人員。項目固定資產預計凈殘值為 40000 元按直線法計提折舊，每年折舊額為 240000 元。實現 再投資固定資產 250 萬元，安裝期為一年，第五年開安裝，第六年投入生產實現年產 噸大蒜精油，年產大蒜多糖 25 噸的生產能力。 九 、建設進度與招標方案 該項目分為兩個階段，前五年為第一階段，固定資產投資總額為 240 萬元，預計生產能力為年產大蒜精油 1 噸 /年，大蒜多糖 15 噸 /年。 安丘市當地有大量閑置勞動力資源，利用當地廉價勞動力資源既解決了就業(yè)問題，而且成產成本低。大蒜含有豐富的維生素、氨基酸、蛋白質、大蒜素和碳水化合物，營養(yǎng)價值和藥用價值較高。 在當地 市場 有優(yōu)質廉價的原材料供應， 節(jié)省大量材料成本和運輸費用。不但沒有廢棄物殘留，而且能夠形成一定的收入。 該技術符合環(huán)保的規(guī)定，在加工生產過程中節(jié)能環(huán)保不產生任何有毒或污染物質，科學環(huán)保。 六、 環(huán)境保護 技術環(huán)保： 超臨界 CO2流體萃取技術是一種新型的提取、分離技術，也是 “ 十五 ” 期間重點推廣的高新技術之一。 項目地點安丘市位于蘇南、膠東半島兩大經濟帶的中間地帶，地處 日照港 、 連云港 腹地，接受產業(yè)輻射有著較好的條件。 206 國道 和 京滬高速公路 縱貫全境，省道、縣鄉(xiāng)公路縱橫交錯、四通八達。 五 、 公用工程： 交通、電力、供水條件 企業(yè)場地規(guī)劃在安丘市經濟開發(fā)區(qū)具備建廠條件，所需建筑材料就近可以解決，所需專用生產設備在浙江省就可購置。工藝技術如下。采用抽濾法，將上層的溶液取出，即為無臭蒜素原液。蒜粉放入 30～ 40℃ 酒內密封浸泡 6小時除臭（蒜粉與酒）比例為（ 1： 3）。 磨粉咯干蒜塊用粉碎機磨成粉，過 80～ 100 目篩。用粉碎機把蒜粒加工成糊狀。選成熟、干燥、無蟲蛀、無霉爛的蒜頭，去蒂、分瓣、剝內衣，用清水漂洗，除去雜質及不合要求的蒜粒。 三、 總圖土建 加工廠 地規(guī)劃在 白芬子鎮(zhèn) 轄區(qū)的官坊村源頭，現在部分老廠房可以 租用 ，占地面積 1500 平方米，具備建廠條件，所需建筑材料就近可以解決，所需專用生產設備在浙江省就可購置。將乙醇蒜液由液體泵加入萃取釜，來自鋼瓶的CO2 由高壓計量泵送至萃取釜提取大蒜 多糖 ，然后按順序通過一級減壓閥、閃蒸釜、二級減壓閥，回收 CO2，萃取結束后，分別從萃取釜和閃蒸釜中取出萃取殘液和 大蒜多糖 。 采用超臨界萃取設備，把鮮蒜通過提取——— 過濾 ——— 萃取或蒸餾等工藝流程提煉出大蒜油、 蒜多糖 等 高附加值的大蒜素（大蒜油）等高質量產品。 三、 大蒜深加工 綱領和 技術水平 生產綱領 應用高新技術促使傳統(tǒng)產業(yè)朝低耗高附加值方向發(fā)展。有數據顯示，大蒜素在德國的銷量已超過大眾藥品阿司匹林，在英國每年銷售量為 6 億多片，在美國每年銷售額超過 3 億美元以上，在俄羅斯和日本近幾年的銷量也大大上升，大蒜油、 多糖 等科技含量高的大蒜制品正成為市場寵兒。隨著高科技的發(fā)展，目前一些科技含量更高的大蒜制品，如大蒜 精油 油、 多糖 ，可用于醫(yī)藥、化妝品、食品添加劑等的開發(fā)利用，前景更為廣闊。大蒜 中含量最高的保健功能成分（是鮮蒜的 15— 25%—— ，具有增殖腸道益生菌、防治痢疾、協助消化、增強免疫力、防止肝損傷、抗氧化和抗病毒等多種作用，而大蒜精油是迄今為止研究最多的大蒜保健食品配料。 國際方面，我國的大蒜制品在國際市場的占有率逐年提高，國際需求量逐年增加，加之許多國家不產大蒜，大蒜深加工產品的利用極為有限，我國大蒜加工產品的出口范圍愈來愈廣闊，目前日本、韓國、新加坡、德國、俄羅斯、美國以及巴西等國家都具有很大市場需求潛力。長期以來，國內百姓日常