出納會計工作職責-文庫吧資料
2024-10-20 22:36本頁面
【正文】 須不變。加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度；第四篇：出納會計工作流程出納基礎(chǔ)工作操作手冊一、發(fā)票方面..........................1二、銀行方面..........................2三、日常流程..........................2四、稅務(wù)方面..........................3五、會計業(yè)務(wù)管理流程........................4六、票據(jù)備注說明注意：....................5七、對報表整體的預估........................6八、應(yīng)收賬款的管理............................6一、發(fā)票方面購買流程通用機打發(fā)票1.“開票數(shù)據(jù)導出”“在線上傳”傳數(shù)據(jù)（作廢發(fā)票）領(lǐng)購普通發(fā)票（公章）開具機打發(fā)票：機打發(fā)票系統(tǒng)，每次開票結(jié)束上傳數(shù)據(jù)“開票數(shù)據(jù)導出”開具完蓋發(fā)票專用章按序號（方便查找）登記機打發(fā)票去向本開具增值稅發(fā)票：CA證書，防偽開票系統(tǒng)開具普通發(fā)票/專用發(fā)票 – 開具完蓋發(fā)票專用章按序號（方便查找）登記普通發(fā)票去向本認證增值稅進項票：網(wǎng)上認證，按月裝訂成冊，核對賬、和國稅系統(tǒng)已認證金額。及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)收支及各項財務(wù)計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財務(wù)分析與預測報告，并提出支持性的建議。第三篇：出納、會計工作出納與會計工作的區(qū)分：出納的工作職責主要是負責現(xiàn)金和銀行的收、付業(yè)務(wù)，相關(guān)憑證制作，以及現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬核算；會計主要是負責對單位經(jīng)濟活動，以貨幣為基本計量單位，運用會計方法，進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的核算，完成記賬至編制會計報表，和辦理稅務(wù)的有關(guān)工作。妥善保管好單位的支票、匯票及有價證劵。出納會計按時填制好記賬憑證，交由總賬審核，及時清理往來賬戶。嚴格執(zhí)行資金繳存制度，實行收支兩條線，各項收入必須及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留，不得坐收坐支、不得公款私存。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真審查每一張原始憑證，對內(nèi)容不真實、手續(xù)不齊全的發(fā)票不予報銷。十一、完成公司領(lǐng)導交付的其他任務(wù)。九、按公司領(lǐng)導的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領(lǐng)導提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導采取措施，保證資金有效使用。八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。四、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確
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