【正文】 元 合計(jì) 4060 元 相當(dāng)每瓶 元 附件二：廠區(qū)平面布局示意圖 附件三、國(guó)際市場(chǎng)中野生藍(lán)莓濃縮汁的參考價(jià)格 參考資料 1：國(guó)際市場(chǎng)中藍(lán)莓濃縮汁的價(jià)格 ――資料來源：中國(guó)藍(lán)莓網(wǎng)， . 最近，吉林省政府為藍(lán)莓產(chǎn)業(yè)的發(fā)展勾畫出藍(lán)圖：到 2021 年，在東部山區(qū)發(fā)展藍(lán)莓種植 萬畝，年種植產(chǎn)值實(shí)現(xiàn) 7500 萬元，加工實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值（按初加工果汁計(jì)算） 3 億元；到 2021 年發(fā)展藍(lán)莓種植 5 萬畝，年種植產(chǎn)值實(shí)現(xiàn) 億元，加工實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 10 億元。 序號(hào) 名稱 用量 單價(jià) 合計(jì) 備注 1 藍(lán)莓 噸 3000 元 /噸 22500 元 按 80%出汁率計(jì)算 2 酶制劑 7KG 400 元 /公斤 2800 元 3 沉降劑 7KG 16 元 /公斤 112 元 4 無菌袋 5 40 元 200 元 5 鐵桶 5 220 元 1100 元 合計(jì) 26712 元 B、 6 倍濃縮汁，按 40%出汁率計(jì)算。 A、 6 倍濃縮汁，按 80%出汁率計(jì)算。希望國(guó)家、省、市農(nóng)發(fā)辦大力支持；使該工程早日建成投產(chǎn)，發(fā)揮最佳經(jīng)濟(jì)效益。 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此從財(cái)務(wù)上講是可以接受。 由于 國(guó)際果汁市場(chǎng)的需求和價(jià)格比國(guó)內(nèi)更好，野生藍(lán)莓濃縮果汁的市場(chǎng)發(fā)展應(yīng)主要定位于國(guó)際果汁市場(chǎng)。 技術(shù)培訓(xùn) 擬采取的培訓(xùn)方式是 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 公司“按勞取酬”的薪酬體系，結(jié)合合理的績(jī)效考評(píng)“以人為本”的經(jīng)營(yíng)理念，營(yíng)造和諧的團(tuán)隊(duì)氛圍，通過及時(shí)了解員工 的思想動(dòng)態(tài)及不同的個(gè)人需求，為不同的員工量身打造個(gè)人的發(fā)展平臺(tái)，提供不同的發(fā)展機(jī)遇對(duì)上崗員工采取勞動(dòng)保護(hù)措施，堅(jiān)持安全生產(chǎn)，設(shè)立安全監(jiān)督崗，隨時(shí)監(jiān)督和預(yù)防安全事故發(fā)生進(jìn)一步完善和健全安全和衛(wèi)生管理制度，嚴(yán)格履行職責(zé)，嚴(yán)格操作規(guī)程，全面按照衛(wèi)生部門的要求規(guī)范生產(chǎn)和管理。 經(jīng)營(yíng)管理模式 科學(xué)規(guī)劃，適區(qū)發(fā) 展；培育龍頭，加工先行；圍繞龍頭，訂單種植；選用良種，專育專供；堅(jiān)持綠色有機(jī)，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)；合理定位，選準(zhǔn)市場(chǎng)取向；以企業(yè)為主體，走政府引導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作之路。公司下設(shè)部、財(cái)務(wù)部、倉儲(chǔ)部等個(gè)部門。具體的項(xiàng)目建設(shè)與經(jīng)營(yíng)管理以公司為主，公司按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 1519 萬元 /年。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 農(nóng)民增收農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目產(chǎn)品投產(chǎn)后，既增加了農(nóng)民收入，又帶動(dòng)了項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有較大的影響。 評(píng)價(jià)與審批 項(xiàng)目評(píng)價(jià) 因此該項(xiàng)目建設(shè)改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境增加經(jīng)濟(jì)收入良好積極的作用不需要采取新的環(huán)保措施 新建項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批情況 該項(xiàng)目于環(huán)保局批準(zhǔn)，認(rèn)定項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，符合從事加工生產(chǎn)的環(huán)境質(zhì)量要求，同意建設(shè)。 鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。 生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水。 洗果廢水、車間清洗廢水。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上均是可行的。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的。 表 敏感性分析結(jié)果表 序號(hào) 敏感因 素及變化幅度 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 營(yíng)業(yè)收入1% 3 營(yíng)業(yè)收入 +1% 4 經(jīng)營(yíng)成本 % 5 經(jīng)營(yíng)成本+% 6 投資 % 7 投資 +% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng) 最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目 %時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率仍然達(dá) %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前商業(yè)銀行借款利率說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。成本的影響則介于二者之中。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 不確定性分析 固定成本 /（銷售收入－－ 82 可以看出，本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 10%，即項(xiàng)目達(dá)到 %的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)比較合理，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 4 投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率 （凈利潤(rùn) /總投資額） 100% 凈利潤(rùn) 利潤(rùn)總額―所得稅 ― （萬元） 投資利潤(rùn)率 *100% % 清償能力分析 本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 萬元，于投產(chǎn)后 五年內(nèi)還清，有償資金的借、還計(jì)劃及利息估算詳見附表 9。（詳見附表 5） 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)詳細(xì)測(cè)算，項(xiàng)目建成后第一年的經(jīng)營(yíng)成本總計(jì) 萬元，第二年的經(jīng)營(yíng)成本總計(jì) 萬元。（詳見附表 71） 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)詳細(xì)測(cè)算，項(xiàng)目產(chǎn)品中的濃縮果汁的單位生產(chǎn)成本價(jià)為 元，果汁飲料的單位生產(chǎn)成本為 元。城建稅按增值稅的 4%征收，教育費(fèi)附加按增值稅的 4%征收。 （ 7）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁髡叟f類別中，房屋及建筑物按年折舊，設(shè)備按年折舊，殘值按 %計(jì)取 銷售收入銷售稅金及附加 銷售收入 本項(xiàng)目建成后，達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn)野生藍(lán)莓濃縮汁 1600 噸，年產(chǎn) 20210000 瓶野生藍(lán)莓果汁飲料（ PET 瓶），參照市場(chǎng)現(xiàn)行銷售價(jià)格計(jì)算，年銷售收入可達(dá) 17940萬元。 （ 5）本項(xiàng)目的投入物和產(chǎn)出物均采用出廠價(jià)（含稅價(jià)）。 （ 3）根據(jù)《財(cái)務(wù)通則》，本項(xiàng)目盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取。 2 鋪底流動(dòng)資金 1689 萬元，主要用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金。 8 依據(jù)現(xiàn)行政策，免征建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)標(biāo)[1985]352 號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，按 工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 10%計(jì)算。 5 建設(shè)單位管理費(fèi)按國(guó)家計(jì)委計(jì)標(biāo) [1985]352 號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 4 設(shè)備安裝工程費(fèi)，等于設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備安裝費(fèi)率。技術(shù)服務(wù)方向 工廠管理機(jī)構(gòu)正式交接。計(jì)劃 10 天完成 編制產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。連續(xù)試生產(chǎn) 3 批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格。計(jì)劃在 20 天內(nèi)完成。計(jì)劃 10 天 驗(yàn)收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動(dòng)力電、蒸汽等配套設(shè)施。 ◇設(shè)備安裝和調(diào)試，計(jì)劃安裝 30 天。 原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備。 衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)。 在此期間，廠內(nèi)同步進(jìn)行下列工作： 廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。 生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、配套 計(jì)劃 90 天。 考慮到 PET 瓶的運(yùn)輸困難，配套了 PET 吹瓶機(jī)。在設(shè)備配套方案中充分考慮了調(diào)配和灌裝兩個(gè)分系統(tǒng)各自運(yùn)行特點(diǎn)及在相互銜 接中可能遇到的技術(shù)難題，生產(chǎn)線配套先進(jìn)合理、運(yùn)行連續(xù)平穩(wěn)。 這條濃縮果汁生產(chǎn)線也適用于加工其它兩種同樣都是因花青素含量非常高而具有提高人體免疫機(jī)能、抗衰老、美容顏肌膚等保健功效水果資源的開發(fā)： 浙江蘭溪的楊梅（采摘期是每年 7 月）， 云南大量引種的日本紫甘薯（采摘期是每年 9 月）。 該生產(chǎn)線的整體物料平衡合理、單機(jī)組成科學(xué)合理、投入產(chǎn)出比系 數(shù)高、連續(xù)穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。因此，在生產(chǎn)運(yùn)行時(shí)，該生產(chǎn)線能夠運(yùn)行連續(xù)穩(wěn)定、達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，并生產(chǎn)出質(zhì)量合格的產(chǎn)品。 PET 瓶野生藍(lán)莓果汁飲料生產(chǎn)線，由水處理系統(tǒng)、化糖系統(tǒng)、定量和調(diào)配系統(tǒng)、后處理、 UHT 殺菌、 PET 熱灌裝及后續(xù)設(shè)備、 CIP 清洗等、空氣凈化、 PET 吹瓶等組 成生產(chǎn)線系統(tǒng)。 主要生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 生產(chǎn)技術(shù)方案 UHT 殺菌、大袋灌裝、 CIP 清洗設(shè)備等組成整條生產(chǎn)線系統(tǒng)。 建設(shè)規(guī)劃和布局 項(xiàng)目規(guī)劃布局背景 1 委、政府高度重視，群眾有發(fā)展的積極性； 2 地理?xiàng)l件好，交通運(yùn)輸方便； 3 土地資源豐富，權(quán)屬清楚； 4 ； 項(xiàng)目規(guī)劃布局方案 項(xiàng)目選址 設(shè)計(jì)依據(jù) 1 提供委托書 2 項(xiàng)目單位提供的規(guī)劃紅線，土地紅線及各職能部門批文和設(shè)計(jì)要點(diǎn)。 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 建設(shè)任務(wù) 建設(shè)規(guī)模 1 噸 /小時(shí)。國(guó)際市場(chǎng)，由于產(chǎn)品的運(yùn)輸、生產(chǎn)、價(jià)格以及生產(chǎn)成本因素，國(guó)外普遍高于國(guó)內(nèi)，進(jìn)口產(chǎn)品的風(fēng) 險(xiǎn)影響并不。公司。在、上海等大中城市設(shè)立，加強(qiáng)與進(jìn)出口或外資貿(mào)易公司聯(lián)系，開辟國(guó)際銷售市場(chǎng)，同時(shí)與國(guó)內(nèi)大中城市結(jié)成銷售聯(lián)盟，進(jìn)入超市和期貨市場(chǎng)。因此 500ml熱罐裝 PET瓶野生藍(lán)莓果汁飲料的市場(chǎng)零售價(jià)設(shè)計(jì)為 元 /瓶。 藍(lán)莓果汁飲料價(jià)格設(shè)計(jì)： 目前，各類采用 PET 熱罐裝瓶包裝的飲料，包括：茶飲料、果汁飲料、功能飲料的市場(chǎng)零售價(jià)格，都在 ― 元范圍內(nèi)，大部分則在 ― 元之間?？紤]到出口產(chǎn)品價(jià)格的剪刀差，國(guó)內(nèi)出廠價(jià)格應(yīng)按國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的 1/3 定價(jià)，可按 1 萬美元 /噸計(jì)，相當(dāng)人民幣 8 萬元 /噸。預(yù)測(cè)年產(chǎn) 800 噸野生藍(lán)莓濃縮果汁的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格可以達(dá)到 2400萬―― 3200 萬美元。 80% 6＝ 22500 元 /噸；（人民幣） 原料及包裝成本分析見附件一。必須“以正合，以奇勝”，它的口感和滋味才更容易被具有牢固心理慣性的消費(fèi)市場(chǎng)和消費(fèi)者所接受，然后才有可能勝出市場(chǎng)。 一個(gè)全新、陌生口感的飲品很容易在進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)被扼殺。如果未能考慮中國(guó)飲料大市場(chǎng)中主流產(chǎn)品 口感的流行特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)，只考慮突出這個(gè)水果原料的口感特點(diǎn)，只考慮藍(lán)莓產(chǎn)區(qū)當(dāng)?shù)叵M(fèi)人群能適應(yīng)的口感，肯定會(huì)增加產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的阻力。 飲料新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，能否獲得消費(fèi)者認(rèn)可的第一要素是口感。 2021 年山西侯馬一家新建棗汁飲料企業(yè)，由于思想陳舊，在建廠時(shí)幾經(jīng)考慮選擇了易拉罐灌裝設(shè)備。 PET 包裝是中國(guó)飲料市場(chǎng)最主要的產(chǎn)品包裝形式，當(dāng)今中國(guó)飲料大市場(chǎng)的主流產(chǎn)品，無論是茶飲料、果汁飲料、功能飲料、還是礦泉水、碳酸飲料，無一不是采用 PET 瓶包裝。能夠充分 利用自建冷庫，和周邊地區(qū)的現(xiàn)有冷庫條件，還可以將藍(lán)莓濃縮果汁的加工周期，每年再延長(zhǎng) 2 月，在不增加生產(chǎn)設(shè)備的情況下，直接擴(kuò)大 2 倍濃縮果汁產(chǎn)量，并深加工藍(lán)莓果實(shí) 萬噸，為當(dāng)?shù)亓謽I(yè)資源的經(jīng)濟(jì)開發(fā)起到更大推動(dòng)作用。以上濃縮汁生產(chǎn)線的濃縮汁產(chǎn)量完全可以滿足這條 PET 瓶藍(lán)莓果汁飲料的生產(chǎn)用原料。按年工作日 278 天計(jì)，日產(chǎn) 2 班，班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)，年工時(shí) 3336 小時(shí)，年生產(chǎn)藍(lán)莓果汁飲料能力 1 萬噸。 一條技術(shù)先進(jìn)的 PET 熱罐裝瓶藍(lán)莓果汁飲料生產(chǎn)線?？紤]到出口產(chǎn)品價(jià)格的剪刀差，在國(guó)內(nèi)的出廠價(jià)格可按國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的 1/3 定價(jià)，可按 1 萬美元 /噸計(jì)，相當(dāng)人民幣 8 萬元 /噸 。目前，國(guó)家市場(chǎng)中野生藍(lán)莓濃縮汁的價(jià)格為 3― 4 萬美元 /噸，相當(dāng)人民幣 25 萬― 33 萬元。按日有效工時(shí) 20 小時(shí)計(jì)，每年可加工藍(lán)莓原料 6000 噸。 根據(jù)以上產(chǎn)品擬新建兩條技術(shù)先進(jìn)、連續(xù)生產(chǎn)穩(wěn)定、投入產(chǎn)出比合理、生產(chǎn)效率高、產(chǎn)品質(zhì)量好的專業(yè)生產(chǎn)線： 一條技術(shù)先進(jìn)的漿果類濃縮果汁生產(chǎn)線，每小時(shí)可處理 10 噸野生藍(lán)莓果實(shí)或其它漿果類原料。這樣才能在產(chǎn)品的銷售中取得突破。也可作為原料，供國(guó)內(nèi)大中型飲料企業(yè)生產(chǎn)藍(lán)莓果汁飲料產(chǎn)品。 2 成本優(yōu)勢(shì) 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的 .5 萬―― 12 萬元之間，但也高于其它類型濃縮果汁產(chǎn)品。 本投資項(xiàng) 目確定主要產(chǎn)品為：野生藍(lán)莓濃縮果汁；野生藍(lán)莓果汁 PET 熱罐裝瓶飲料。小品種果汁產(chǎn)品受原料資源限制，生產(chǎn)企業(yè)少，市場(chǎng)發(fā)展空間比大路果汁品種更大。在廣東、浙江、安徽等地目前有一些企業(yè)分別正在籌建楊梅濃縮果汁、草莓濃縮果汁、樹莓濃縮果汁的生產(chǎn)基地。除了較大的果汁品種；蘋果、橙汁外，各類小品種果汁，特別是野生、珍稀果汁產(chǎn)品，在 飲料消費(fèi)市場(chǎng)中更受消費(fèi)者的垂青，如石榴汁、桑葚汁