【正文】 。（）正確11企業(yè)采購付款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況時應(yīng)向董事會請示。（）正確9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購是指購買物資或接受勞務(wù)及支付款項等相關(guān)活動。（）正確7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）錯誤企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制。（）正確企業(yè)應(yīng)當加強預(yù)付賬款和定金的管理。A查詢憑證B實際調(diào)研C函證D逐筆查詢判斷題涉及大宗和新、特物資采購的，還應(yīng)進行專業(yè)測試?？勺匪菪?B企業(yè)大宗采購確定采購價格應(yīng)當采用的方式是（）。信用受損7企業(yè)應(yīng)確保會計記錄、采購記錄與下列哪項核對一致（）。采購物資質(zhì)次價高企業(yè)采購計劃安排不合理，可能導(dǎo)致的風險是（）。采購合同的主要條款一般物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。（）正確第7號采購業(yè)務(wù)單項選擇題小額零星物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。錯誤10企業(yè)應(yīng)當嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確8核銷投資應(yīng)當取得不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件。（）正確資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確有條件的企業(yè)集團，應(yīng)當探索財務(wù)公司、資金結(jié)算中心等資金集中管控模式。（）正確企業(yè)采用并購方式進行投資的，應(yīng)當嚴格控制并購風險。A財會部門B總經(jīng)理C投資部門D董事長10B企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（）?；I資目標和規(guī)劃B企業(yè)資金活動管理制度不包括（）。近期和長遠利益股利分配方案的批準機構(gòu)是（）。資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐企業(yè)投資決策失誤可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）資金使用效益低下按規(guī)定辦理需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，簽章手續(xù)要怎樣辦理（）。（正確）第6號資金活動單項選擇題企業(yè)為防范資金營運中的風險，應(yīng)當嚴禁（）。（正確）企業(yè)采用并購方式進行投資的，應(yīng)當嚴格控制并購風險。員工行為守則的重要組成部分是（）。（正確）10在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用的主要是董事長。（正確）08企業(yè)應(yīng)當培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價值觀。（錯誤）06企業(yè)應(yīng)當促進文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹。（錯誤）04企業(yè)文化包括企業(yè)共同遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范。（正確）02企業(yè)缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。08員工行為守則的重要組成部分是（企業(yè)文化規(guī)范）。06企業(yè)應(yīng)當培育的經(jīng)營理念的特點是（誠實守信）。04企業(yè)培育的企業(yè)文化應(yīng)當具備的特點是（具有自身特色）。第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引W企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化單選題01合并中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突可能導(dǎo)致（導(dǎo)致并購重組失?。?2可能導(dǎo)致企業(yè)并購重組失敗的原因是（忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）。倉儲部門與財會部門應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)存貨的特點及企業(yè)內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)的管理方式，確定存貨計價方法，防止通過人為調(diào)節(jié)存貨計價方法操縱當期損益。倉儲部門對殘、次、冷、背存貨的處臵，應(yīng)當選擇有效的處理方式，并經(jīng)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處臵。第二十九條存貨盤點應(yīng)當及時編制盤點表，盤盈、盤虧情況要分析原因，提出處理意見，經(jīng)相關(guān)部門批準后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第二十八條企業(yè)應(yīng)當制定詳細的盤點計劃，合理安排人員、有序擺放存貨、保持盤點記錄的完整，及時處理盤盈、盤虧。第二十六條企業(yè)財會部門應(yīng)當針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。倉庫應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財會部門核對。第二十五條企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的存貨發(fā)出流程和制度。企業(yè)生產(chǎn)部門、基建部門領(lǐng)用材料，應(yīng)當持有生產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。第二十三條存貨采購應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定進行初始計量，正確核算存貨采購成本。第二十二條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責任，妥善處理。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)有效授權(quán)批準。第二十條存貨管理部門對入庫的存貨應(yīng)當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財會部門就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。（三）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行嚴格審批制度。（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫之情形，應(yīng)當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)。由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產(chǎn)成品，以及采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應(yīng)當采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。（五）對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，應(yīng)當采取適當?shù)姆椒ㄟM行檢驗。（三）對待驗貨物進行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進行。第十七條外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列驗收程序：（一）檢查訂貨合同協(xié)議、入庫通知單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符。存貨采購和審批程序應(yīng)當符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號――采購》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算或采購計劃辦理采購手續(xù)，預(yù)算外或計劃外采購需經(jīng)嚴格審批。第十四條企業(yè)確定采購時點、采購批量時，應(yīng)當考慮企業(yè)需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素。第十二條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)倉儲計劃、資金籌措計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃等制定采購計劃，對存貨的采購實行預(yù)算管理，合理確定材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的比例。第三章請購與采購控制第十一條 企業(yè)應(yīng)當建立存貨采購申請管理制度，明確請購相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。對于屬于貴重物品、危險品或需保密物品的存貨，應(yīng)當規(guī)定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當執(zhí)行授權(quán)接觸。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務(wù)。第七條企業(yè)應(yīng)當對存貨業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。辦理存貨業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)知識和職業(yè)道德，遵紀守法，客觀公正。（五）存貨處臵的申請、審批與記錄。（三）存貨的保管與相關(guān)記錄。存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）存貨的請購、審批與執(zhí)行。（四）存貨的確認、計量和報告應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。（二）存貨請購的事項應(yīng)當明確，請購的依據(jù)應(yīng)當充分適當。（六）存貨盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增。（四）驗收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失。（二）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。企業(yè)代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本指引。（）對錯第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號——存貨企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號——存貨（征求意見稿）第一章總 則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。（）對錯預(yù)算調(diào)整是預(yù)算管理中一個必不可少的環(huán)節(jié)。（）對錯企業(yè)應(yīng)當依照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定，延期對外提供財務(wù)報告。（）對錯擔保申請人同時向多方申請擔保的，企業(yè)應(yīng)當在擔保合同中明確約定本企業(yè)的擔保份額和相應(yīng)的責任。（）對錯合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。（）對錯企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當重點關(guān)注會計政策和會計估計，對財務(wù)報告產(chǎn)生重大影響的交易和事項的處理應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審批。在建立預(yù)算執(zhí)行責任制時要充分考慮各責任中心的責權(quán)利的關(guān)系，主要可以從以下（）方面考慮。，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告 ，重大研究項目應(yīng)當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審議決策，合理配備專業(yè)人員，嚴格落實崗位責任制，確保研究過程高效、可控，組織專業(yè)人員對研究成果進行獨立評審和驗收ABCD上市公司須經(jīng)股東大會審核批準的對外擔保，包括（）。財務(wù)報告至少應(yīng)當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表，相關(guān)信息應(yīng)當與資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等報表中列示的項目相互參照，財務(wù)報告是投資者進行決策的重要依據(jù)ABCD企業(yè)對外提供擔保具體要求包括（）?？赡軐?dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營 、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) 、執(zhí)行不力、考核不嚴，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式 ，一定導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營ABCD