【正文】 碼或記賬明細(xì)科目。①存在性控制：即檢查憑證輸入時(shí)的科目代碼是否在科目代碼庫存在，如果不存在，應(yīng)給予提示。在過賬時(shí)系統(tǒng)只處理本期的憑證，以后期間的憑證不作處理。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入。 憑證日期正確性控制。憑證號(hào)是憑證的標(biāo)識(shí)，反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，憑證應(yīng)按憑證類型憑證編號(hào)進(jìn)行分類。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 11 憑證錄入控制 憑證錄入是賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)入口，因此，必須保證憑證的正確性。為便于科目調(diào)整，在科目沒有使用的情況下，當(dāng)科目有下級(jí)科目時(shí)，也可以同時(shí)刪除其下級(jí)科目，但必須給出提示，確認(rèn)后才可以刪除。 （ 2）如果科目有下級(jí)科目，則不能刪除。如果修改，會(huì)造成輔助核算信息不完整。否則，會(huì)造成其下級(jí)科目沒有上級(jí)科目?？颇咳绻呀?jīng)有余額、發(fā)生額，表明已有業(yè)務(wù)發(fā)生。 （ 3）科目類型上下級(jí)必須一致。否則應(yīng)首先設(shè)置上級(jí)科目，在輸入下級(jí)科目，不然會(huì)導(dǎo)致明細(xì)科目沒有上級(jí)科目。在以后的處理中就可以根據(jù)性質(zhì)完成往來、輔助核算等功能。 科目性質(zhì) 根據(jù)核算和管理的需要設(shè)置科目的性質(zhì)。因而，科目設(shè)置時(shí)應(yīng)該先輸入一級(jí)科目，在設(shè)置二級(jí)科目及以下 級(jí)科目，最后在設(shè)置末級(jí)科目。例如，科目編碼規(guī)定為 322，‘銀行存款 — 中行’的編碼應(yīng)該為‘ 10201’。 科目控制 科目設(shè)置的控制 科目編碼 無論是在初始化時(shí)還是在新增科目時(shí)，科目編碼都不允許重復(fù)，也不能有空。 口令密碼控制 操作員口令作為操作員密碼，和操作員編號(hào)一起構(gòu)成系統(tǒng)的第一 防線，可以防止無關(guān)人員進(jìn)入系統(tǒng)。所以在系統(tǒng)使用之前，必須進(jìn)行操作員權(quán)限設(shè)置。由于會(huì)計(jì)工作本身所特有的性質(zhì)，具有可追溯的責(zé)任，所以在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，要確保只有經(jīng)過授權(quán)的人員才可以對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等進(jìn)行處理。賬務(wù)處理系統(tǒng)控制的重點(diǎn)是信息的完整性和準(zhǔn)確性，以及保證輸入信息的合理性、正確性和有用性。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 9 賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制 由于企業(yè)內(nèi)部、外部信息需求者所需要的會(huì)計(jì)信息大部分都是從賬務(wù)處理系統(tǒng)所得到的，所以如果對(duì)賬務(wù)處理系統(tǒng)不加以嚴(yán)格的控制，就會(huì)有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)差錯(cuò)和失誤，從而給會(huì)計(jì)信息需求者和使用者帶來不準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失及企業(yè)的名譽(yù)，嚴(yán)重的有可能引起法律訴訟，忍到不必要的麻煩。 易于決策 新賬務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的查詢擺脫會(huì)計(jì)期間的束縛。 突破傳統(tǒng) 傳統(tǒng)的賬務(wù)處理系統(tǒng)還局限于模擬手工的層面，而此套賬務(wù)系統(tǒng)則拋棄了一些賬簿類表、報(bào)表類表的表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，通過優(yōu)化數(shù)據(jù)窗口的視覺效果使同一張表展現(xiàn)不同的賬簿內(nèi)容。因此，賬務(wù)處理子系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息具有很強(qiáng)的綜合性和概括性，能準(zhǔn)確地反映企業(yè)全部的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中起核心作用。 新賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本原理是復(fù)式記賬法，這是世界通用的會(huì)計(jì)記賬方法，它包括“有借必有貸，借貸必相等”；資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益；總賬余額及發(fā)生額必須等于下屬明細(xì)賬余額及發(fā)生額之和等一系列基本處理方法。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 8 新賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征 此賬務(wù)處理系統(tǒng)具有規(guī)范性強(qiáng)、一致性好、易于通用化、綜合性強(qiáng)、嚴(yán)密性以及突破傳統(tǒng)、易于決策的特征。 手工條件下，記賬就是指記相關(guān)明細(xì)賬、日記賬和總賬，是由不同的人員按照不同的科目，分別在不同的賬冊(cè)上加以記錄。 一般說來，會(huì)計(jì)處理流程之間有一定的共性，總結(jié)出如下的手工處理流程作為電算化賬務(wù)系統(tǒng)需求分析參考。而科目匯總表核算形式是最常用的核算形式，它的特點(diǎn)是根據(jù)各種記賬憑證定期 (三、五、十天 )編制科目匯總表（按科目分類發(fā)生額），再根據(jù)科目匯總表登記總賬。 賬務(wù)核算處理的業(yè)務(wù)流程 手工條件下，考慮到賬務(wù)處理數(shù)據(jù)量的不同及在不同人員之間分工，不同企業(yè)可能采用不同種類賬務(wù)處理流程，比如有記賬憑證賬務(wù)處理流程、科目匯總表賬務(wù)處理流程、匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程等。 對(duì)信息需求者提供額外的輔助核算和管理功能，例如按部門、項(xiàng)目等進(jìn)行輔助核算，提供更明細(xì)的、滿足管理要求的輔助核算信息。 進(jìn)行記賬、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬的數(shù)據(jù)處 理工作。 為保證手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)與信息化會(huì)計(jì)系統(tǒng)條件下的數(shù)據(jù)相關(guān)性，要進(jìn)行賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始設(shè)置，初始設(shè)置工作主要包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目、定義憑證類型、錄入期初余額等。 通過信息需求者的需要，對(duì)賬務(wù)處理系統(tǒng)還可以增加“出納現(xiàn)金及支票管理”、“ 銀行對(duì)賬”、“應(yīng)收應(yīng)付往來賬管理”及“數(shù)量、外幣、部門、項(xiàng)目及預(yù)算等各種輔助核算”等功能。國外的總賬系統(tǒng)一般不產(chǎn)生數(shù)量金額式明細(xì)賬，也不包括銀行對(duì)賬和往來賬輔助管理等功能。即賬務(wù)處理系統(tǒng)必須能實(shí)現(xiàn)以上幾 種賬的制單和登記，這也是會(huì)計(jì)制度所要求的。只要能夠完成憑證處理和記賬功能的系統(tǒng)都可以稱為賬務(wù)處理系統(tǒng)。 此外，為了充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)賬務(wù)處理系統(tǒng)的核算和輔助管理功能，賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)計(jì)目標(biāo)還應(yīng) 增加部門核算和管理、項(xiàng)目核算和管理、往來核算和管理等輔助管理以及自動(dòng)轉(zhuǎn)賬等功能。 及時(shí)、準(zhǔn)確地輸出各種賬、證、表及其他財(cái)務(wù)信息。 對(duì)輸入系統(tǒng)的記賬憑證進(jìn)行審核，正確、有效地登記日記賬、明細(xì)賬和總賬。對(duì) 于往來業(yè)務(wù)較少的單位可以由賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，對(duì)于往來業(yè)務(wù)比較多的單位，則需要通過單獨(dú)的往來管理系統(tǒng)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)的核算與管理。無論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會(huì)計(jì)信息，還是企業(yè)外部有關(guān)決策者所需要的會(huì)計(jì)信息，都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行加工處理后才能取得。在本系統(tǒng)中，我們主要以賬簿的顯示項(xiàng)目及內(nèi)容進(jìn)行分類。 賬簿總體設(shè)計(jì)就是要設(shè)計(jì)出“余額表”、“三欄式賬”及“多欄式賬”這三種格式的具體項(xiàng)目和顯示界面，還需要設(shè)計(jì)出每一種樣式的賬簿可能有哪些具體賬簿和它們的數(shù)據(jù)來源。對(duì)某些在序時(shí)賬和分類賬中未能記載的事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充登記的賬簿。常見的分類賬簿有“總分類賬”、“三欄式明細(xì)賬”“多欄式明細(xì)賬”。總分類賬簿簡(jiǎn)稱總賬，根據(jù)總賬科目設(shè)置賬戶，用來分類登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供總括核算資料。 分類賬簿 ， 是對(duì)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類登記的賬簿。是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆進(jìn)行登記的賬簿。賬務(wù)處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時(shí)賬簿、分類賬簿和備查賬簿。 憑證設(shè)計(jì)具體有憑證格式設(shè)計(jì)、憑證界面樣式設(shè)計(jì)、憑證項(xiàng)目設(shè)計(jì)、憑證項(xiàng)目校驗(yàn)算法設(shè)計(jì)等內(nèi)容。在手工中，不同性質(zhì)和行業(yè)的單位使用 的憑證樣式是不同的，在賬務(wù)處理系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)先設(shè)計(jì)一個(gè)通用的憑證界面樣式和憑證中有的具體項(xiàng)目，供許多的具體功能模塊使用，以便使整個(gè)系統(tǒng)的所有只要涉及到憑證的模塊的憑證樣式是相同的。記賬憑證，按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容不同，可分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種。 原始憑證，俗稱單據(jù)，是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或完成明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并據(jù)以記賬的書面文件，原始憑證是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始資料和重要依據(jù)。會(huì)計(jì)憑證是賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要基礎(chǔ)單據(jù)，賬務(wù)處理系統(tǒng)中的所有賬簿數(shù)據(jù)基本上都從會(huì)計(jì)憑證得到。在此系統(tǒng)中，我們以 322結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)定，表示科目分為 3級(jí)，其中一級(jí)科目為 3 位，二級(jí)、三級(jí)科目都為 2 位。在設(shè)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng)之前就應(yīng)確定要設(shè)計(jì)的系統(tǒng)采用什么樣的會(huì)計(jì)科目編碼體系結(jié)構(gòu)，同時(shí)還根據(jù)需要 設(shè)計(jì)出相關(guān)的會(huì)計(jì)科目屬性和輔助內(nèi)容。在《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中，規(guī)定這五類會(huì)計(jì)科目編碼的第一位分別是 5，同時(shí)分別用一組數(shù)字對(duì)同類科目進(jìn)行編號(hào)。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念 在進(jìn)行賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)計(jì)之前首先必須了解一些基本概念： 會(huì)計(jì)科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系 會(huì) 計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象要素分類的項(xiàng)目名稱。賬務(wù)處理系統(tǒng)是指利用計(jì)算機(jī)完成會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作的管理信息系統(tǒng)。 編寫 設(shè)計(jì)文檔 ，方便用戶使用。 利用已經(jīng)掌握的軟件開發(fā)工具 PowerBuilder 進(jìn)行軟件的設(shè)計(jì)。 規(guī)劃系統(tǒng)的主要開發(fā)重點(diǎn)，并設(shè)計(jì)出系統(tǒng)的主要功能結(jié)構(gòu)。 分析財(cái)務(wù)軟件的流程，規(guī)劃數(shù)據(jù)流程圖 為系統(tǒng)的進(jìn)一步開發(fā)做好準(zhǔn)備。 使得 賬務(wù)處理系統(tǒng) 更為有效的為 從事財(cái)務(wù)信息化發(fā)展的 師生的研究和學(xué)習(xí)服務(wù)。找出適合教學(xué)功能的模塊 ， 分析設(shè)計(jì)適合教學(xué)使用的帳務(wù)處理系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程，開發(fā)出適合教學(xué)使用的賬務(wù)處重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 2 理系統(tǒng)。 課題 的研究將是面向經(jīng)濟(jì)管理類 學(xué)科 實(shí)踐教學(xué)的一次大膽探索與改革。通過實(shí)驗(yàn)原型，可以根據(jù)自己的具體情況與能力對(duì)實(shí)驗(yàn)原型加以選擇利用。因此，集中精力、依靠自己的力量加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例建設(shè)迫在眉睫，同時(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例建設(shè)將為 我院 《會(huì)計(jì)信息化》課程沖擊全國精品課程打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。因此，往往就只知其然不知其所以然，對(duì)會(huì)計(jì)軟件的掌握比較膚淺。 使學(xué)習(xí)者更 直觀 地 學(xué)習(xí) 到《會(huì)計(jì)信息化》的 精髓 所在。 實(shí)驗(yàn)原型對(duì)賬務(wù)處理的 設(shè)計(jì)流程 進(jìn)行詳細(xì)說明， 編寫的腳本可讀性強(qiáng)、語言簡(jiǎn)潔但不失功能。因此，集中精力、依靠自己的力量加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn) 案例 開發(fā) 迫在眉睫 。 編號(hào) 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 題目 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 二級(jí)學(xué)院 會(huì)計(jì)學(xué)院 專 業(yè) 財(cái)務(wù)信息化 班 級(jí) 03643 學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) 指導(dǎo)教師 評(píng)閱教師 時(shí) 間 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開發(fā) 目 錄 摘 要 .................................................................. I Abstract........................................................... II 言 .......................................................... 1 課題背景 ...................................................... 1 課題的目的與意義 .............................................. 1 本人在課題中的主要工作 ........................................ 1 .................................................. 3 賬 務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念 ........................................ 3 會(huì)計(jì)科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系 ................................. 3 會(huì)計(jì)憑證 ................................................. 3 會(huì)計(jì)賬簿 ................................................. 4 賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo) ............................................ 5 賬務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù) ............................................ 6 賬務(wù)核算處理的業(yè)務(wù)流程 ........................................ 7 新賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征 ...................................... 8 賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制 ............................................ 9 權(quán)限控制 ................................................. 9 科目控制 ................................................. 9 憑證錄入控制 ............................................ 11 期初數(shù)據(jù)錄入的控制 ..........