【正文】 客戶應(yīng)該建立檔案進(jìn)行管理。2若客戶繳納預(yù)收款時(shí)已開具收據(jù)，月末開出發(fā)票后，原則上應(yīng)將收款收據(jù)收回作廢。2支票未存行前，投入投幣式保險(xiǎn)柜中保管。1記賬車輛、司機(jī)發(fā)生變更時(shí)，要在《記賬車輛證明》、加油憑證上做相應(yīng)記錄。1預(yù)收賬款客戶超額度付油時(shí)必須立即停止付油。1清點(diǎn)貨款必須兩人同時(shí)在場(chǎng)，有視頻監(jiān)控系統(tǒng)的，還必須在視頻監(jiān)控范圍內(nèi)。保險(xiǎn)柜224。1加油站資金的流向就是：客戶224。1加油站必須按批準(zhǔn)的信用額度與客戶簽訂 記賬加油協(xié)議，要加蓋該客戶的合同專用章或公章，并按合同約定金額收取押金，開具收據(jù)。清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，必須逐筆核對(duì)投幣憑證金額與實(shí)際現(xiàn)金是否相符，再用投幣憑證與投幣系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)。加油站每日必須在現(xiàn)金繳存銀行（上門收款）前一小時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)。油站每天收取的現(xiàn)金匯總后要全額存行，不準(zhǔn)截留挪用，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金。發(fā)生資金事故后，省、市公司須根據(jù)事故發(fā)生的原因和節(jié)點(diǎn)，按照“事必問責(zé)”和“一事一責(zé)”的原則，對(duì)照有關(guān)問責(zé)規(guī)定，對(duì)涉及的相關(guān)操作人員、片區(qū)管理人員和公司管理人員進(jìn)行問責(zé)。第二篇：資金培訓(xùn)試題190題一、填空題（加油站、經(jīng)營部、門店和便利店等）在經(jīng)營活動(dòng)中的所有現(xiàn)金收入，包括現(xiàn)金銷售貨款、預(yù)收款、應(yīng)收還款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租賃收入以及其他經(jīng)營收入等。1請(qǐng)簡(jiǎn)單論述一下收到支票的保管。支票的結(jié)算特點(diǎn)？簡(jiǎn)便、靈活、迅速和可靠支票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)有哪些？“支票”字樣；無條件支付命令；出票日期；出票人名稱其簽字；付款銀行名稱及地址（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）；付款人；付款金額。什么是收支兩條線？答：收支兩條線就是收入與支出分開資金運(yùn)行軌道，上交全部收入款項(xiàng)，由上級(jí)部門下?lián)苤С鲑M(fèi)用，兩者互不滲透、各自封閉運(yùn)行的一種財(cái)務(wù)管理模式。限額是指收款臺(tái)銷售收入資金和找零備用金的總額不能超過規(guī)定的限額應(yīng)收賬款的定義是什么？答：長(zhǎng)期固定的有信譽(yù)的客戶與公司簽訂購油合同，雙方辦理相關(guān)手續(xù)和憑證，加油站憑相關(guān)手續(xù)和憑證先給客戶付油，客戶按合同定期給公司或加油站支付購油款。答：加油站的貨款收入，是指現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收入、收回以前欠款、預(yù)收貨款、押金、便利店收入、潤滑油收入、IC卡收入、租賃收入、其他經(jīng)營收入。答：?jiǎn)T工發(fā)現(xiàn)加油站發(fā)生營業(yè)款被搶劫、失竊事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在保證人員安全的前提下保護(hù)案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，第一時(shí)間向公安部門舉報(bào)，如出現(xiàn)人員傷亡應(yīng)同時(shí)撥打120進(jìn)行人員搶救，并立將情況上報(bào)加油站站長(zhǎng)（主管），加油站站長(zhǎng)（主管）在第一時(shí)間應(yīng)趕往現(xiàn)場(chǎng)，并上報(bào)安儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、零售部負(fù)責(zé)人。（√）5可用當(dāng)日現(xiàn)金營業(yè)款直接退給客戶記賬押金。（√）5未及時(shí)辦理送行轉(zhuǎn)賬手續(xù)的支票，需在《加油站投幣管理系統(tǒng)》已登統(tǒng)支票一欄備注未送行原因。填寫好銀行進(jìn)賬單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。（）5現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等（√）5普通支票即可支取現(xiàn)金也可用于轉(zhuǎn)賬，如左上角有雙橫的只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金。（）5油站人員在進(jìn)行客戶支票交接時(shí)，必須兩人同時(shí)在“支票交接本”簽字確認(rèn)。（√）4支票簽發(fā)的日期、大小寫金額和收款人名稱可以更改，只要加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。（）4支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。（√）4站長(zhǎng)對(duì)加油站記賬銷售負(fù)責(zé)。（√）4加油站可以將預(yù)收賬款直接沖減應(yīng)收賬款。（√）4收取客戶預(yù)收款必須開具公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，蓋財(cái)務(wù)專用章，收據(jù)視同發(fā)票管理。（√）3加油站不得擅自開展預(yù)收款加油業(yè)務(wù)，確需開展預(yù)收款加油業(yè)務(wù)的，由公司與預(yù)收款加油的客戶簽署協(xié)議。（）3預(yù)收賬款無余額的客戶不需要進(jìn)行函證。（）3加油站早班后到封錢箱前的大面額現(xiàn)金，應(yīng)該在清點(diǎn)時(shí)連同昨日貨款一并上繳，以減少在油站過夜的現(xiàn)金量。（√）3記賬加油站客戶無留底備案的車輛在電話溝通后可以付油。（√）3若客戶繳納預(yù)收款時(shí)已開具收據(jù)，月末開出發(fā)票后，原則上應(yīng)將收款收據(jù)收回作廢。（√）2應(yīng)收賬款每月必須在與客戶進(jìn)行對(duì)賬無誤后再開具發(fā)票。（）2必須每日核對(duì)應(yīng)收賬款加油憑證數(shù)據(jù)與系統(tǒng)、報(bào)表數(shù)據(jù)。（）2加油站小額配送由于是較大宗業(yè)務(wù)，故銷售價(jià)格可以略低于市公司規(guī)定的小額配送價(jià)格。（√）2原則上任何人不得以任何理由拿走加油登記單（卡）。（）2便利店銷售必須做到日清日結(jié)，營業(yè)款隨加油站銷售款按規(guī)定時(shí)間解繳指定銀行賬戶或銀行上門收款。（√）班組人員收取的支票，在未存行前，由站長(zhǎng)隨身保管。（√）1上門收款加油站，在未上門收款前，將錢箱放入投幣式保險(xiǎn)柜內(nèi)保管。（√）1證明人必須復(fù)核現(xiàn)金繳款單與清點(diǎn)貨款金額以及班組報(bào)表現(xiàn)金收入是否相符。（）1清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，閑雜人等不得隨意進(jìn)入清點(diǎn)房間。（）1《加油站應(yīng)收賬款分類明細(xì)賬》是能清楚反映每個(gè)記賬加油用戶每天的用油情況。（√）預(yù)收賬款必須定期進(jìn)行函證。（）記賬客戶退押金時(shí)可以直接從貨款中退還。（√）清點(diǎn)貨款的地點(diǎn)，門窗必須上鎖或有遮擋、安全。（）可以個(gè)人收取代付客戶貨款，并將客戶貨款存入非公司指定的銀行賬戶。（√）可以從收款臺(tái)（含備用金）中直接支付其他款項(xiàng)。A、出票日期； B、收款人名稱； C、用途；D、大小寫金額；3根據(jù)資金管理辦法，關(guān)于支票，正確做法是（ABD）。A、收款人是否確為本單位或本人； B、銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)； C、必須記載的事項(xiàng)是否齊全； D、出票人簽章是否符合規(guī)定，以下哪些是支票的必要項(xiàng)目（ABCD）。A、應(yīng)收賬款 B、預(yù)收賬款 C、小額配送 D、IC卡2加油站銷售方式有（ABC）A、現(xiàn)金加油 B、定點(diǎn)客戶加油 C、消費(fèi)卡加油 D、小額配送加油2以下關(guān)于收取支票的做法哪項(xiàng)是正確的（BCD）。1下列關(guān)于檢查加油投幣工作是否規(guī)范的做法正確的有（ABCD）A、現(xiàn)場(chǎng)檢查加油站當(dāng)班員工身上現(xiàn)金是否超投幣限額B、核對(duì)投幣系統(tǒng)和中控現(xiàn)金銷售金額檢查是否存在超時(shí)投幣，一是看投幣系統(tǒng)中每次投幣的時(shí)間間隔是否超時(shí)，二是對(duì)比相同時(shí)間段中控現(xiàn)金銷售金額與投幣系統(tǒng)已投幣現(xiàn)金總額，看現(xiàn)金銷售是否及時(shí)投幣C、檢查保險(xiǎn)柜實(shí)際現(xiàn)金是否與投幣系統(tǒng)登記一致，時(shí)間及投幣人是否與投幣記錄的每筆相對(duì)應(yīng),貨款是否投入公司指定的投幣式保險(xiǎn)柜 D、每天是否少于三次監(jiān)督投幣1應(yīng)收賬款客戶付油的條件有（ABCD）A、資信調(diào)查 B、簽訂合同 C、公司審批 D、獲取客戶加蓋公章的《記賬車輛證明》預(yù)收賬款客戶付油的條件有（ABCD）A、資料收集 B、簽訂合同 C、公司審批 D、獲取客戶加蓋公章的《記賬車輛證明》2應(yīng)收賬款客戶過程管理的內(nèi)容有（ABC）A、對(duì)客戶付油情況進(jìn)行查看 B、熟悉客戶消費(fèi)習(xí)慣 C、注意付油異常情況 D、簽訂合同2預(yù)收賬款客戶過程管理的內(nèi)容有（ABC）A、對(duì)客戶付油情況進(jìn)行查看 B、熟悉客戶消費(fèi)習(xí)慣 C、注意付油異常情況 D、簽訂合同2收支兩條線中支的內(nèi)容包括（ABCD）A、日常費(fèi)用性支出 B、客戶退款 C、加油站電費(fèi) D、其他支出2收支兩條線中收的內(nèi)容包括（ABCD）A、便利店收入 B、加油卡充值收入 C、地磅收入 D應(yīng)收賬款的回籠款2(AB)必須每班、每日核對(duì)記賬憑證數(shù)據(jù)與系統(tǒng)、報(bào)表數(shù)據(jù)。C、資金上繳前1小時(shí)的大面額現(xiàn)金，記賬員必須及時(shí)清點(diǎn)，連同上一班資金一并上繳，以減少在油站過夜的現(xiàn)金量。A、超限量加油B、超預(yù)付款加油C、沒有合同擅自賒銷D、超合同額度賒銷加油站發(fā)展應(yīng)收賬款客戶必須滿足(ABCD)A、進(jìn)行資信調(diào)查 B、在我公司站內(nèi)加油 C、信譽(yù)較好 D、公司審批下列說法正確的有(ABCD)A、對(duì)賬金額是指與客戶約定天數(shù)（一般為30天）內(nèi)累計(jì)已提未結(jié)的貨款金額B、信用期限是指從客戶記賬加油之日起到貨款結(jié)清之日止的天數(shù) C、未經(jīng)省公司批準(zhǔn)、簽訂合同，加油站嚴(yán)禁賒銷 D、不得將預(yù)收賬款直接沖減應(yīng)收賬款下列事項(xiàng)中，加油站站長(zhǎng)不準(zhǔn)(ABD)A、進(jìn)行超限額限期對(duì)應(yīng)收賬款客戶付油 B、對(duì)小額配送客戶進(jìn)行先貨后款 C、經(jīng)審批后與客戶簽訂記賬加油協(xié)議 D、為預(yù)收賬款客戶超限額付油投幣時(shí)收款員按要求填寫投幣憑證，憑證內(nèi)容必須包括(ABCD)A、金額B、投幣人 C、投幣日期、時(shí)間D、班次加油站收取貨款方式有(ABC)A、現(xiàn)金B(yǎng)、支票 C、銀行卡D、欠條屬于資金管理七不準(zhǔn)的有(ABCD)A、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，即不得從銷售收入中直接支付各種款項(xiàng)B、不準(zhǔn)向銀行套取現(xiàn)金C、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存取款項(xiàng)D、不準(zhǔn)私設(shè)小金庫關(guān)于IC卡充值操作說法不正確的是(ACD)A、現(xiàn)金充值可由發(fā)卡員直接收取現(xiàn)金B(yǎng)、IC卡現(xiàn)金充值開具普通發(fā)票的，須在充值當(dāng)時(shí)開具 C、發(fā)卡員收到客戶支票后即可給客戶充值 D、IC卡允許虛擬充值以下關(guān)于現(xiàn)金清點(diǎn)，說法正確的是(ACD)A、清點(diǎn)的地點(diǎn)，必須是門窗上鎖或有遮擋、安全的房間B、加油站每日必須在現(xiàn)金繳存銀行（上門收款）前半小時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn) C、清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，閑雜人等不得隨意進(jìn)入清點(diǎn)房間D、清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，必須逐筆核對(duì)《投幣憑證》金額與實(shí)際現(xiàn)金是否相符1屬于資金事故的有（ABCD）A、挪用資金、B、攜款潛逃 C、貨款被搶 D、逃單1油站每天收取的現(xiàn)金匯總后要全額存行，下列行為正確的有（ABCD）A、不準(zhǔn)截留挪 B、用不準(zhǔn)公款私存 C、不準(zhǔn)套取現(xiàn)金 D、不準(zhǔn)移作他用1下列收入資金包括(BCD)A、加油員交來拾到的錢包，內(nèi)有960元 B、洗車收入50元C、客戶多付10元貨款 D、加油站自用油款47元1進(jìn)行應(yīng)收賬款客戶資信調(diào)查時(shí)，應(yīng)該收集有效的（ABCD）A、《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件 B、《法人授權(quán)委托書》 C、一般納稅人資格證明 D、公司要求的其他資料1進(jìn)行預(yù)收賬款客戶資料收集時(shí)，應(yīng)該收集有效的（ABCD）A、《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件 B、《法人授權(quán)委托書》 C、一般納稅人資格證明 D、公司要求的其他資料1有代保管IC卡的加油站，應(yīng)該（AB）A、與客戶簽訂代保管協(xié)議 B、定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬或函證 C、向市公司備案 D、經(jīng)省公司批準(zhǔn)1下列貨款清點(diǎn)操作規(guī)范，描述正確的是（ACD）A、清點(diǎn)時(shí)注意資金安全，關(guān)好門窗，拉上窗簾，選擇相對(duì)安全的辦公室。收款員應(yīng)如何操作：（B）。A、驗(yàn)證支票的真?zhèn)蜝、退回有不符合規(guī)定、字跡不清、及涂改現(xiàn)象的支票 C、支票付款期為10天，算頭不算尾 D、將支票購油的多余款項(xiàng)現(xiàn)金找零2，其大寫金額的標(biāo)準(zhǔn)書寫是：（D）。A、款項(xiàng)已到賬，且核對(duì)客戶名稱與金額無誤B、款項(xiàng)未到賬C、出票人與客戶名稱不一致且未出具相關(guān)證明 D、出票人與客戶名稱不一致出具證明但未蓋公章2以下關(guān)于支票的說法不正確的是（D）A、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可B、加油站收取的支票，未送行前要投進(jìn)保險(xiǎn)柜，并錄入《加油站投幣管理系統(tǒng)》C、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱D、送行后未辦理的票據(jù)站長(zhǎng)必須隨身攜帶以保證支票安全。A、一 B、二 C、三 D、四2當(dāng)油站收取的支票出票人與油站客戶名稱不一致時(shí)，要求客戶出具（D）。A、與客戶電話溝通后可以 B、請(qǐng)示站長(zhǎng)后可以 C、嚴(yán)禁 D、請(qǐng)示公司后可以1小額配送實(shí)行(D)管理A、主管 B、當(dāng)班營業(yè)員 C、站長(zhǎng) D、?？▽Ｓ?以下哪種客戶不用建立檔案管理（D）A、應(yīng)收賬款 B、預(yù)收賬款 C、小額配送 D、現(xiàn)金客戶2下列不屬于加油站客戶類型的是（D）A、零散客戶 B、VIP客戶 C、定點(diǎn)客戶 D、IC卡客戶2收取客戶押金必須開具公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，蓋財(cái)務(wù)專用章，收據(jù)視同（A