【正文】 （C）A、短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款； B、短期農(nóng)村工商業(yè)貸款； C、短期農(nóng)戶貸款； D、各類呆滯貸款。C、商業(yè)銀行應當對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。7下列哪些關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的觀點是不正確的（A）A、內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門負責組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。C、負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。以下不屬于監(jiān)事會負責的是（C）A、監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系。E、負責制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。C、負責確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險。以下不屬于董事會負責的是（E）A、負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。以下不屬于高級管理層負責的是（D）A、負責制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估B、負責執(zhí)行董事會決策 C、負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施 D、負責審批組織機構(gòu) E、負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。A．0 % % % 6《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，實施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行(C)。D、自愿、平等，誠實信用原則。B、依法獨立自主經(jīng)營的原則。A、調(diào)查人員； B、審查和審批人員； C、貸后管理人員； D、放款操作人員。A、損失類貸款遷徙率 B、呆滯類貸款遷徙率 C、關(guān)注類貸款遷徙率 D、可疑類貸款遷徙率 6下列哪項指標屬綜合發(fā)展能力指標：（B）A、資本充足率 B、存款增長率 C、不良貸款比例 D、資產(chǎn)利潤率— 4 — 6商業(yè)銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除（D）以外的其他存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效。A、10% B、20% C、40% D、50%5資本充足程度指標包括核心資本充足率和（C）。A、半年 B、一年 C、一年半 D兩年5拆入資金比例屬（B）。(C)A、40% 45% B、45% 50% C、50% 55% D、55% 60%5《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》明確，商業(yè)銀行在對貸款申請做出最終審批前，貸款經(jīng)辦人員須至少直接與借款人面談(A)，從而基本了解借款人的基本情況及其貸款用途。A、25% B、30% C、35% D、40%5《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》明確，商業(yè)銀行應著重考核借款人還款能力。A、10% B、15% C、25% D、30%5《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》明確，單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于（A）。A、資本充足性指標； B、流動性指標； C、安全性指標； D、效益性指標。4商業(yè)銀（C）應至少向銀行監(jiān)管部門提交一次相關(guān)風險評估報告。D、審貸委員會審議表決應當遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。B、商業(yè)銀行應當嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。A、10萬元以下 B、5萬元以下C、5萬元以上20萬元以下 D、10萬元以上30萬元以下4金融許可證的頒發(fā)、更換、吊銷等由（B）依法行使，其他任何單位和個人不得行使上述職權(quán)。A、勞務 B、實物 C、土地使用權(quán) D、非專利技術(shù)4公司法規(guī)定如果股東大會表決方式違反了公司章程，可以(B)A、已獲半數(shù)以上股東認可，該表決不可撤銷 B、請求法院予以撤銷 C、修改公司章程4有限責任公司解散后成立清算組，由(A)組成： A、股東 B、股東大會指定人員 C、人民法院制定人員 D、股東與主要債權(quán)人4監(jiān)事會可以聘請會計師事務所協(xié)助工作，費用（B）承擔。公司章程對下列哪些人不具有約束力。% % % %3任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額（B）以上的，應當事先經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。A、法律B、法律、行政法規(guī) C、行政法規(guī)D、法律、金融法規(guī)3農(nóng)村商業(yè)銀行是指（B）、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。A、股東利益B、管理者利益C、個人業(yè)績D、崗位職責2《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為（D）。監(jiān)事會應當在（B）個工作日內(nèi)發(fā)表意見，逾期未發(fā)表意見的，視為同意。D、考慮定期輪換外部審計師，至少定期輪換主審計合伙人。B、聘用外部審計師對財務報告所披露的內(nèi)部控制流程進行檢查。A、清晰度 B、清潔度 C、透明度 D、可信度2董事會應充分了解銀行將要從事的各類重要（C）活動。A、1 B、2 C、3 D、42監(jiān)事會可以聘請（A）協(xié)助開展審計工作。A、二年 B、三年 C、四年 D、五年1以募集設立方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的百分之（B）；但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。— 1 — A、二年 B、三年 C、四年 D、五年1股份有限公司采取發(fā)起設立方式設立的，公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本（A）的，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。A、二年 B、三年 C、四年 D、五年1設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下為發(fā)起人，其中須有（C）以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。A、十日 B、十五日 C、七日 D、三十日1《公司法》規(guī)定，股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表（B）以上表決權(quán)的股東通過。A、制度制 B、責任制 C、執(zhí)行制 D、考核制1公司的經(jīng)營范圍由規(guī)定，并依法登記。A、高級管理層B、監(jiān)事會C、董（理）事長D、董（理）事會風險管理與公司治理面臨的一個共同問題是建立有效的（A）。A、自有資金B(yǎng)、借入資金C、債權(quán)D、固定資產(chǎn)1農(nóng)村信用社的社員經(jīng)本社（D）同意后，可以轉(zhuǎn)讓。縣聯(lián)社自然人入股一般不小于1000股，法人資格股一般不少于(A)股。農(nóng)村合作銀行、縣聯(lián)社應對自然人股和法人股分別設定資格股和(B)。A、1%B、2%C、3%D、5%根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的社員（股東）應以(A)入股，不得以實物資產(chǎn)等形式作價入股。第三篇：商業(yè)銀行 公司治理與內(nèi)部控制 題庫第三部分公司治理與內(nèi)部控制（240題）一、單選題設立農(nóng)村信用合作社，應當具備下列條件：有符合銀監(jiān)會規(guī)定的章程；以發(fā)起方式設立且發(fā)起人不少于(B)人等。除了上述人員之外，還有控股股東、實際控制人參與其中。第四，似乎不包括“公平”、“公允”等實體性規(guī)范，在“內(nèi)部人”控制的公司中，僅憑程序性規(guī)范未必就能奏效。其次，似乎不禁止上述人員及其關(guān)聯(lián)方參加投票，他們?nèi)绻枪蓶|的話也可以參加投票。這是從批準程序上對利益沖突交易進行規(guī)范。在這個方面也有一些漏洞需要填補。立法建議如下：公司(上市公司)董事、高級管理人員應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，指導和監(jiān)督本公司(上市公司)信息與報告系統(tǒng)(內(nèi)部控制系統(tǒng))的建立和實施情況，對本公司信息與報告系統(tǒng)(內(nèi)部控制系統(tǒng))的建立健全和有效實施負責。為了進一步加強公司治理和內(nèi)部控制，有必要通過公司立法，對上述人員的勤勉義務作出具體規(guī)定。內(nèi)部控制規(guī)范與董事、高級管理人員的勤勉義務密切相關(guān)。無論從內(nèi)部控制規(guī)范與公司法的銜接，還是從公司法自身的完善來說，有必要進一步明確上述人員的法定義務。例如，公司法規(guī)定，董事、監(jiān)事和高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務?？倳嫀熤饕撠熍c財務報告的真實可靠、資產(chǎn)的安全完整密切相關(guān)的內(nèi)部控制的建立健全與有效執(zhí)行。根據(jù)基本規(guī)范，董事會以及董事長應當加強對本企業(yè)內(nèi)部控制建立和實施情況的指導和監(jiān)督，對本企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。需要強調(diào)的是，企業(yè)是內(nèi)部控制的主體。第四，內(nèi)部控制的其它要素也與公司治理密切相關(guān)。其次，內(nèi)部環(huán)境要素的核心是權(quán)責分配，而權(quán)責分配既是公司治理的關(guān)系要素，也是內(nèi)部控制的制度基礎(chǔ)。首先，內(nèi)部控制的目的是合理保證公司基本目標的實現(xiàn)。決策、監(jiān)督則屬于行為要素。從內(nèi)部關(guān)系來說，公司治理是為了實現(xiàn)公司價值最大化而在股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員之間進行權(quán)責分配，并在此基礎(chǔ)上進行決策、監(jiān)督?？刂拼胧?、內(nèi)部監(jiān)督處于實踐階段，而內(nèi)部環(huán)境則構(gòu)成制度基礎(chǔ)。在這個過程中，內(nèi)部控制的各個要素分別處于不同階段。上述要素密切相關(guān)，體現(xiàn)為風險的識別、處理、反饋。巧婦難為無米之炊。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程。根據(jù)基本規(guī)范，風險評估是及時識別、科學分析和評價影響企業(yè)內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應對策略的過程。有的風險可以保險，有的是不可保險的。風險的種類很多，如宏觀、市場、技術(shù)、金融、財務、法律等各種風險。如果說機會代表盈利的可能，風險則代表虧損的可能。這既無法解釋虧損，也無法解釋利潤。每一個普通股民都知道，未來是不確定的，機會與風險并存。在這個意義上講，也可以將信息可靠性、行為合規(guī)性等視為實現(xiàn)盈利性目標的重要“保證”。作為一種盈利性組織，企業(yè)的根本目標是盈利。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標的實現(xiàn)。二 內(nèi)部控制與風險管理企業(yè)所面臨的環(huán)境是不確定的，企業(yè)家的基本職能是管理風險。內(nèi)部監(jiān)督主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督，對內(nèi)部控制的某些方面進行專項監(jiān)督，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。控制措施主要包括職責分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制。根據(jù)基本規(guī)范，內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置與權(quán)責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機構(gòu)設置、反舞弊機制。之所以將“資產(chǎn)的安全完整”單列出來，或許是考慮到我國國有企業(yè)的主導作用、制度特征，多數(shù)上市公司一股獨大等特殊情況以及國有資產(chǎn)保值、增值，保護中小股東等重大關(guān)切。此外，“經(jīng)營的效率和結(jié)果”既取決于“企業(yè)戰(zhàn)略”，又取決于“資產(chǎn)的安全完整”，似應將其合而為一。相比之下，將“管理信息”的真實、可靠和完整列入目標更為可取，因為許多管理信息無法進入財務報文章來源：中顧法律網(wǎng)上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題告。根據(jù)基本規(guī)范，內(nèi)部控制的目標包括：企業(yè)戰(zhàn)略，經(jīng)營的效率和結(jié)果，財務報告及管理信息的真實、可靠和完整，資產(chǎn)的安全完整，遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求?？紤]到環(huán)境的復雜多變性與人類理性的有限性，內(nèi)部控制應當且只能在“合理”的范圍內(nèi)保證上述目標的實現(xiàn)。這就有必要進行成本收益分析。根據(jù)該規(guī)范，內(nèi)部控制是由董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理基本目標的一系列控制活動?；疽?guī)范與具體規(guī)范共同構(gòu)成內(nèi)部控制規(guī)范的完整體系。除了基本規(guī)范，五部委還發(fā)布了17項具體規(guī)范(征求意見稿)，并在研究、起草其它9項具體規(guī)范。基本規(guī)范的發(fā)布標志著中國內(nèi)部控制制度建設取得了重大突破，并將對公司、證券以及國有資產(chǎn)管理等相關(guān)制度產(chǎn)生深遠影響。該規(guī)范從中國的實際出發(fā)，借鑒了以美國COSO《內(nèi)部控制統(tǒng)一框架》，確立了以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)管為促進、以中介機構(gòu)審計為重要組成部分的實施機制。[13]、公司治理和風險管理的關(guān)系探討[J].金融會計，2012，（7）：37。[11]廖繼勝，[J].企業(yè)經(jīng)濟，2014，（3）：181185。[9]李維安，、內(nèi)部控制、風險管理的關(guān)系框架[J].審計和經(jīng)濟研究，2013，（4）：312。[7]戴亭亭，我國商業(yè)銀行公司治理和內(nèi)部控制研究[D].天津財經(jīng)大學碩士論文，2012。參考文獻[1]Berle A and Means modern corporation and private property[M].New York：Harcourt，Brace and World，.[2]Hart O Moore governance of exchanges： members39。因此，非上市銀行應當借鑒目前上市的大中銀行，積極引入投資者，改善公司治理結(jié)構(gòu)，建立一套完整的內(nèi)部治理制度盡快股改上市。實證結(jié)果表明，一個良好的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)可以有效規(guī)范內(nèi)部控制和防范風險，而完善的內(nèi)部控制又是以建立風險管理體系為目標。因此，對于商業(yè)銀行而言，應當盡快加強內(nèi)部控制的建設，一來可以防范風險、二來又有利于自身發(fā)展，提升競爭力。本部分增加銀行規(guī)模作為控制變量，實證結(jié)果于表4所示：從上面回歸結(jié)果中可以看出，內(nèi)部控制與不良貸款率、zscore值以及ROE的標準差都呈強烈的負相關(guān)關(guān)系，說明商業(yè)銀行一個好的內(nèi)部控制可以有效的幫助商業(yè)銀行降低信用風險、破產(chǎn)風險、財務風險；幫助商業(yè)銀行建設一個全面的風險管理體系。（二）內(nèi)部控制對風險管理的影響在前面理論部分曾提到，企業(yè)實行內(nèi)部控制的目的為防范并避免風險。通過上述實證結(jié)果可以看出，在商業(yè)銀行公司治理中，如果擁有充實的董事會監(jiān)事會成員、相對較高的獨立董事比例、適當?shù)墓蓹?quán)集中度都可以幫助銀行實現(xiàn)健全內(nèi)部控制機制與防范風險。在第五列的實證結(jié)果中，可以看出較高的獨立董事比例和較多的監(jiān)事會成員也可以有效避免財務風險的發(fā)生。在第四列的公司治理與zscore值的相關(guān)性來看，可以看到董事會、監(jiān)事會人數(shù)越多，銀行破產(chǎn)的可能性越低，具體原因上文已經(jīng)有所分析，此處不再做詳細概述。此外，最大股東持股比與不良貸款率呈強烈正相關(guān)性，說明股權(quán)越集中，不良貸款率越高，聯(lián)系實際不難發(fā)現(xiàn)，四大國有行的國家控股較集中，而不良貸款率也較股