對基層重大政策落實審計重點及方式方法的思考-文庫吧資料
2024-09-30 19:44本頁面
【正文】 三）重大政策落實項目工程成本是否存在高估冒算、虛增工程造價 （1）重大政策落實項目是否存在虛報工程量、高套定額 重點審查重大政策落實項目結(jié)算書的工程量和現(xiàn)場簽證的工程量，是否存在重復(fù)計量的問題。是否存在竣工驗收無設(shè)計、監(jiān)理人員投入使用的問題。 （5）重大政策落實項目是否存在已完工未竣工驗收投入使用 重點審查重大政策落實已完工的項目竣工驗收相關(guān)資料，是否存在未通過竣工驗收就投入使用的問題。 （4）重大政策落實項目是否存在虛報完成投資額 重點審查重大政策落實項目完工情況，是否存在報送資料完成的投資額與實際完成投資額差距很大。重點審查設(shè)計、監(jiān)理的投標(biāo)文件的人員，是否與設(shè)計圖紙、監(jiān)理實施規(guī)劃和監(jiān)理日志簽字人員一致，有無存在違法轉(zhuǎn)包分包設(shè)計、監(jiān)理業(yè)務(wù)的問題。 （3）重大政策落實項目的施工、設(shè)計、監(jiān)理是否存在違法轉(zhuǎn)分包 重點審查項目合同的簽訂者與實際操作者是否為同一個公司，有無存在借用施工企業(yè)資質(zhì)，個人承攬工程的問題。各投標(biāo)人的投標(biāo)保證金是否存在從同一個投標(biāo)人的基本賬戶出入。評標(biāo)委員會的專家是否存在對潛在中標(biāo)人評分異常。施工是否存在以會議紀(jì)要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字意見不未實行招投標(biāo)。施工是否存在肢解項目化整為零規(guī)避招標(biāo)。是否存在轉(zhuǎn)入事業(yè)或其他收入科目。是否存在沖減其他費用支出。是否以假發(fā)票、假合同、假檔案的形式套取重大政策資金。 （3）重大政策資金是否存在虛列支出、虛報冒領(lǐng)、套取資金 重點審查重大政策資金的項目落實是否實際發(fā)生，有無存在賬有實無，資料全而未實施的虛列支出問題。是否存在將重大政策資金用于解決使用單位遺留的債務(wù)。是否存在將重大政策資金用于地方基礎(chǔ)項目設(shè)施建設(shè)，是
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