某知名電器連鎖有限公司利潤管理規(guī)定-文庫吧資料
2024-07-28 19:37本頁面
【正文】 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 4/ 6 附件數(shù) 無 告》中進行說明，主要應(yīng)檢查 各明細科目借方增加額是否屬于長期待攤費用的核算范圍，有無不屬于長期待攤費用的項目計入此科目的；檢查貸方攤銷額是否正確，有無多攤或少攤的情況，對檢 查出的問題在《報告》中進行說明 G 長期 投資的核實：對截止 12 月 31 日“長期投資”科目有余額的分部，應(yīng)將“長期投資”各明細科目包含的內(nèi)容在《報告》中進行說明。在12月 31日各分部需對材料物資和低值易耗品進行盤點，檢查 賬實是否相符，對材料物資和低值易耗品的盤盈、盤虧在《報告》中進行說明。 B 存貨的盤點：各分部應(yīng)在 20xx年 12月 31日對庫存商品進行盤點，對庫存商品的盤盈、盤虧情況在《報告》中進行說明，并總結(jié)本年度各月庫存商品的盤點情況，在哪些月份出現(xiàn)了商品的盤盈、盤虧，共計盤盈、盤虧的金額，分析庫存商品的管理情況。 B對報表內(nèi)容 的說明 要求各分部對本分部 12 月份及全年的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債情況在《年終財務(wù)決算報告》中進行闡述，對報表中的特殊事項進行說明，如“資產(chǎn)對賬清單”中的差異，長期無法抵銷的內(nèi)部往來款項等； A各分部應(yīng)檢查使用的會計科目是否符合總部的統(tǒng)一規(guī)定，有無隨便增設(shè)二級科目的情況，對未經(jīng)總部批準隨意增設(shè)的二級科目在《報告》中進行反映并說明其核算內(nèi)容； B檢查各會計科目的核算內(nèi)容和核算口徑 是否符合總部的規(guī)定，主要是對商品銷售成本、經(jīng)營費用、 管理費用、其它業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目的明細科目核算內(nèi)容進行檢查，對不符合規(guī)定的，在《報告》中進行說明； 、核對 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 稅金及利 潤子冊 制度名稱 利潤管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 稅金及利潤 003 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 3/ 6 附件數(shù) 無 A根據(jù)年終決算報表中往來賬款的附表，填列表中相關(guān)項目的金額； B 對往來款項附表中金額異?；蜷L期掛帳的明細科目在《年終財務(wù)決算報告》中進行說明； C 清理個人借款，對借款后長期未歸還的必須在年底之前結(jié)清，未報銷費用的，在年底前報銷； D核 對分部 之間往來款項的余額，對長期無法結(jié)清的內(nèi)部往來款項進行說明； 、核對 A貨幣資金的清查：貨幣資金的清查主要包括現(xiàn)金的盤點和銀行存款余額調(diào) 節(jié)表的編制，現(xiàn)金的盤點要求必須做到賬實相符；對年底有余額的所有銀行存款戶必須編制截至 12 月 31 日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對超過一個月的長期未達帳項在《報告》中進行說明；對年底有余額的所有信用卡戶應(yīng)編制截至 12 月 31 日的余額調(diào)節(jié)表，對超過一個月的長期未達帳項在《報告》中進行說明。 利潤的結(jié)轉(zhuǎn)：
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