3基層農(nóng)信社案件專項治理調(diào)查研究報告-文庫吧資料
2024-08-26 18:37本頁面
【正文】 蓋面規(guī)定不明確 。主辦會計在營業(yè)終了后，對當(dāng)日柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)不按規(guī)定核查，致使前述違規(guī)操作相關(guān)留底資料不全，問題長期得到掩蓋 。 事后監(jiān)督、稽核體制流于形成。其二計算機系統(tǒng)對提前重置新密碼沒有設(shè)限制功能，辦理密碼掛失后當(dāng)日即可重置密碼，使作案人員得以繞過制度規(guī)定在客戶存款當(dāng)天即可完成盜取資金操作行為 。 業(yè)務(wù)流程管理不嚴(yán)、操作系統(tǒng)存在技術(shù)缺陷。三是未執(zhí)行庫存限額制度，多數(shù)時間都超過庫存限額 。一是未執(zhí)行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險柜鑰匙一人管理，有的信用社會計、出納人員為了 應(yīng)付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機 。管理松懈，無章可循，違章不糾問題時有發(fā)生，稽核檢查流于形成，案件責(zé)任追究不力，都是形成案件高發(fā)態(tài)勢的主要原因。雖說縣級農(nóng)信社實行統(tǒng)一法人，有些管理環(huán)節(jié)不到位，難免出現(xiàn)各種錯誤 。 金融機構(gòu)案件發(fā)生的原因 內(nèi)控管理薄弱。 第 1 頁 共 4 頁 基層農(nóng)信社案
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