xxxx年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn)-文庫吧資料
2025-03-17 17:55本頁面
【正文】 單號 ：統(tǒng)一設(shè)定為九位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關(guān)代碼的后五位取值，后四位為流水號。 1：什么情況下做虛擬報關(guān)單 1：成品退換 2：產(chǎn)品復(fù)出口 3：報關(guān)單或核銷單超期應(yīng)作補(bǔ)稅 4：錄錯手冊號 5：錄錯報關(guān)單號 6：錄錯匯率 7：錄錯金額 8：其它一些情況 56 講點(diǎn) 4。 “其它未出口”： 根據(jù)該手冊的直接出口報關(guān)單超過 6個月還未收齊單證或經(jīng)稅務(wù)部門審核缺少電子信息 的金額填寫。 “剩余邊角余料” =海關(guān)增值稅專用繳款書的完稅價格來填 (人民幣 ) “結(jié)轉(zhuǎn)料件” =所有結(jié)轉(zhuǎn)的出口報關(guān)單人民幣總金額來填 (結(jié)轉(zhuǎn)時一進(jìn)一出對應(yīng) ,結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口報關(guān)單按實(shí)際來錄 ) “其它調(diào)減料件”和“剩余殘次成品”：根據(jù)企業(yè)實(shí)際核銷時海關(guān)確定的金額填寫。 “實(shí)際出口總值”： 根據(jù)該手冊的所有直接出口報關(guān)單計算填寫。 “實(shí)際進(jìn)口總值”： 根據(jù)該手冊的所有進(jìn)口（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口）報關(guān)單計算得出。當(dāng)錄完當(dāng)月所有要核銷的手冊內(nèi)容后再進(jìn)行“序號重排”即可。 36 “所屬期”： 輸入當(dāng)前的年月。收齊出口單證明細(xì)錄入 35 5。 19 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置 在“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅務(wù)機(jī)關(guān)無法審核，只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。 修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。 “ 屏幕提示 ” 和 “ 響鈴設(shè)置 ” ： 企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇 。 “ 網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑 ” 和 “ 遠(yuǎn)程申報地址 ” ： 暫不用修改 。 “ 系統(tǒng)備份路徑 ”： 如果企業(yè)要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動器”和“路徑”按“確定”即可。 1 “ 備注 ” ： 為空 。 1 “ 分類管理代碼 ” ： 新辦 企業(yè)該欄錄入 “ C” ， 一般企業(yè)錄入 ”B” 1 “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 ” ： 所有企業(yè)該欄錄入 “ 4419” 即可 。企業(yè)從何月開始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時期就從那一個月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“ 1” 保存退出即可。 “計稅計算方法”： 原則上該欄錄入為“ 1” 。 “ 退稅登記日期”：根據(jù)市國稅局簽發(fā)的 《 退稅登記證 》 上“退稅機(jī)關(guān)”負(fù)責(zé)人簽發(fā)的日期錄入。 “ 郵編”、“財務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫即可。如果企業(yè)全稱超過 15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15位。 “ 技術(shù)監(jiān)督局碼” ： 為空，無須錄入 。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與當(dāng)?shù)貒惙志致?lián)系，做好相應(yīng)的 《 退稅登記證 》 的變更手續(xù)。 系統(tǒng)設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前 ,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，進(jìn)入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護(hù)”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕 。 第五步：將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護(hù) 數(shù)據(jù)導(dǎo)入 選 舊系統(tǒng)路徑 導(dǎo)入 13 ? 講點(diǎn) ：系統(tǒng)申報前基礎(chǔ)設(shè)置 ? 系統(tǒng)的基本配置： ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)初始化 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)維護(hù) — 代碼維護(hù) — 海關(guān)商品碼 14 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化” 。 第三步 ： 刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如： C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng) \生 產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 。對新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)的應(yīng)退稅款，在退稅審核期期滿后的當(dāng)月對上述各月的審核無誤的應(yīng)退稅額一次性退給企業(yè)。 出口企業(yè)在辦理延期申請時應(yīng)注意： 質(zhì)紙資料申請 延期時間： 90天 8 講點(diǎn) ：新辦企業(yè)退稅認(rèn)識 ? 退稅審核期為 12個月 的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應(yīng)退稅額。 7 講點(diǎn) ：免抵退稅延期申報 出口企業(yè)有下列情形之一者，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限（ 90天）內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)出書面延期申報申請，經(jīng)地市級以上（含地市級）稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)申報辦理退（免）稅。 5 講點(diǎn) ：出口退稅的申報期限 90天內(nèi) 180天 /210天 稅局
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1