【正文】 監(jiān)管當局的具體做法第三節(jié) 銀行資本金過多，銀行為籌集一定量資本所花費的開支、費用也就越多，最終導致銀行收益水平下降。我國四大國有獨資商業(yè)銀行的資本構成存在一些問題：一是我國國有商業(yè)銀行資本的主要來源是實收資本這說明了資本總額的增加對實收資本的依賴性很強；二是銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤構成資本總額的比例不同，總體上盈利狀況不理想，資本的內(nèi)部融資能力較差；三是資本構成中基本沒有附屬資本，這必然影響了資銀行資本相應減少，而又沒有補充的渠道。商業(yè)銀行資本構成第二節(jié) 目前，我國既有近年來陸續(xù)成立的中小型股份制商業(yè)銀行，也有長期存在并占霸主地位的國有獨資商業(yè)銀行。商業(yè)銀行資本構成第二節(jié) 第一：商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：① 商譽；② 商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資；③ 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。此外，銀監(jiān)會還規(guī)定商業(yè)銀行資本金的扣除項目。商業(yè)銀行資本構成商業(yè)銀行資本構成（二）附屬資本重估儲備一般準備優(yōu)先股可轉換債券長期次級債務第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構成（一）核心資本實收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股權第二節(jié) 第二節(jié) 其中，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權；附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券和長期次級債務。2023年 2月，中國銀監(jiān)會公布 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ：自 2023年 3月 1日起，在我國商業(yè)銀行實行新的資本構成定義。我國商業(yè)銀行的資本金構成，以 1993年實行的 《 金融保險企業(yè)財務制度 》 、 《金融企業(yè)會計制度 》 為 “分水嶺 ”，在制度安排上具有明顯的不同。商業(yè)銀行資本構成三、我國商業(yè)銀行的資本金構成第二節(jié) 比例最多僅相當于核心資本的 50％，并應有足夠的分期攤還要求。包括：加拿大的長期優(yōu)先股、法國的經(jīng)常變動的參與證券和從屬證券、英國的永久性債務工具和美國的強制性的可轉換債務工具等。這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務性質(zhì)，被稱為混合資本工具。商業(yè)銀行資本構成帶有債務性質(zhì)的資本工具第二節(jié) 商業(yè)銀行一般提取以下準備金：普通準備金、專項準備金和特別準備金。以上兩種類型的儲備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價資產(chǎn)，并充分反映價格波動與被迫拋售的可能性。非公開儲備只包括雖未公開但已反映在銀行損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構所接受的儲備。根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的定義，附屬資本也被為補充資本或二級資本，具體包括：非公開儲備（隱蔽準備）商業(yè)銀行資本構成（二）商業(yè)銀行的附屬資本第二節(jié) 是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應繳納的股本金額所致，即溢價收入。也被稱為保留盈余或未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，即尚未動用的銀行稅后利潤部分，是稅后利潤中應分給股東而未分的部分。profits）一般由留存盈余和資本盈余（如股票發(fā)行溢價）等組成。由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權益中。銀行發(fā)行的、在收益分配以及資產(chǎn)分配方面比普通股具有優(yōu)先要求權的股票。一般地，優(yōu)先股是指股份制商業(yè) stock）投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營業(yè)規(guī)?？s小等原因，進行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。普通股（ mon商業(yè)銀行資本構成⑴ 主要包括以下部分：第二節(jié) 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括永久的股東權益和公開儲備。（一）商業(yè)銀行的核心資本關于資本的具體構成， 《 巴塞爾協(xié)議 》有明確規(guī)定。商業(yè)銀行資本構成第二節(jié) 1988年，國際清算銀行通過了 《 關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》 （即 《 巴塞爾協(xié)議 》 ），規(guī)定應以國際間可比性及一致性為基礎制各自的銀行資本標準。商業(yè)銀行資本構成第二節(jié) 80年代后期，各國金融當局逐漸把銀行的最低資本額與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來。商業(yè)銀行資本構成（三）從資本金包含的內(nèi)容看，主要包括兩部分：所有者權益或者產(chǎn)權資本、權益類資本，主要包括：銀行的普通股、留存盈余等；債務類資本，主要包括：銀行發(fā)行的資本票據(jù)和債券、某些類型的優(yōu)先股等。capital）第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構成（二）從資本金的來源渠道看，主要包括兩部分：內(nèi)源資本（ internal第二節(jié) 開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金。商業(yè)銀行資本金概述向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時償付債務的能力，并繼續(xù)為公眾服務。美國銀行家協(xié)會列出資本的重要職能為：提供一個承受偶然損失的 “資本緩沖器 ”，使存款人自始至終得到保護；為購置房屋、設備與其他營業(yè)所需的非營利性資產(chǎn)提供資金；滿足銀行管理當局有關針對可能招致的風險而備足資本的要求；第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述美國銀行的確認第一節(jié) 由此可見，銀行資本的關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。商業(yè)銀行資本金概述（三）管理功能第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營中最核心的問題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的基礎，合理的資本規(guī)模是銀行實現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動態(tài)平衡的前提。資本對于商業(yè)銀行非常重要。商業(yè)銀行資本金概述商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健第四節(jié) 商業(yè)銀行資本構成第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述第二節(jié) 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 第二章 單一銀行制和分支行制的概念和優(yōu)缺點。如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。我國實行單一銀行制。商業(yè)銀行經(jīng)營原則 “三性 ”的排序是：盈利性、安全性、流動性原則。監(jiān)督機構復習思考題二、判斷題第一家股份銀行是 1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行。執(zhí)行機構Ｃ Ａ 銀行規(guī)模較大，取得規(guī)模效益Ｄ 銀行總數(shù)少，便于金融當局的管理Ｂ ）。連鎖銀行制復習思考題分支行制的優(yōu)點有（ 集團銀行制 Ｂ Ａ 復習思考題商業(yè)銀行組織形式除了單一銀行制，還有（ Ｄ 安全性 Ｂ 盈利性 ）。中國建設銀行商業(yè)銀行 “三性 ”經(jīng)營原則是（ 中國工商銀行Ｃ 中國農(nóng)業(yè)銀行 ）。復習思考題一、單項選擇題目前已在海內(nèi)外上市的國有獨資商業(yè)銀行是（ 從亞洲金融危機中我們可以看到，很多手段都足以對一國經(jīng)濟產(chǎn)生破壞性影響。由于國有大型商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的命脈，保證國家資本、國內(nèi)資本對其絕對控制是維護金融安全的重要條件。商業(yè)銀行的組織形式第四節(jié) 第二，加強對改革全過程的管理，完善內(nèi)控機制和監(jiān)管體系，防止國有資產(chǎn)流失。實行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結構，學習和借鑒先進的管理經(jīng)驗，從而提高國有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營效益。目前國有獨資商業(yè)銀行正在進行股份制改造，中國工商銀行、中國銀行和中國建設銀行已成功在海內(nèi)外上市，中國農(nóng)業(yè)銀行正在上市籌備中。決策機構包括股東大會、董事會以及董事會下設的各委員會；執(zhí)行機構包括行長（或總經(jīng)理）以及行長領導下的各委員會、各業(yè)務部門和職能部門；監(jiān)督機構即指董事會下設的監(jiān)事會。商業(yè)銀行的組織形式第四節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構是指就單個銀行而言銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的組織形式二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構第四節(jié) 都是為了彌補單一銀行制的不足、規(guī)避對設立分支行的限制而實行的。這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權公司的形式存在，但實際上它們通過連鎖董事會等形式，將其所有權集中于同一家大銀行或同一集團之手，其業(yè)務和經(jīng)營政策均由一個人或一個決策集團控制。前者是由主要業(yè)務不在銀行方面的大企業(yè)擁有某一銀行股份組織起來的，后者是由一家大銀行組織一個持股公司其他小銀行從屬于這家大銀行。這一制度在美國最為流行，是回避對開設分支行種種限制的一種對策。該控股公司控制或收購兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設多個子公司的組織形式。目前，世界上大多數(shù)國家都實行分支行制，我國也是如此。商業(yè)銀行的組織形式第四節(jié) 由于在分支行制下，銀行分支機構多，且分散于各地，可便利于客戶的匯款要求，匯兌成本也可保持在最低水平。實行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理；⑷ 商業(yè)銀行的組織形式⑶ 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規(guī)模效益；第四節(jié) 同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性；⑵ 總管理處制是指總行只負責控制各分支行處，不對外營業(yè)，總行所在地另設對外營業(yè)的分支行或營業(yè)部。按總行的職能不同分行制又可以進一步劃分為總行制和總管理處制。分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個董事會管理下，在大都市中設立總行，然后在本市、國內(nèi)、國外普遍設立分支行的制度。商業(yè)銀行的組織形式（二）分支行制第四節(jié) 單一銀行制特別有利于資金在本地的運用，防止本地資金的大規(guī)模轉移，有利于本地經(jīng)濟的發(fā)展。商業(yè)銀行的組織形式⑷ 第四節(jié) 單一銀行制下，一般銀行規(guī)模都比較小，組織比較嚴密，管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。單一銀行制可以提倡和鼓勵競爭，限制壟斷；⑵ 商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制的優(yōu)點：⑴ 第四節(jié) 美國是各州獨立性較強的聯(lián)邦制國家，經(jīng)濟發(fā)展不平衡，為了適應經(jīng)濟均衡發(fā)展的需要，反對金融權力集中，各州都立法禁止或限制銀行開設分支機構，特別是跨州設立分支機構。商業(yè)銀行的組織形式第四節(jié) 單一銀行制也稱獨家銀行制，是指銀行業(yè)務分別由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設或有關章程不允許設立分支機構的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。商業(yè)銀行的組織形式一、商業(yè)銀行外部組織形式（一）單一銀行制第四節(jié) 用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量，重要的是這兩個指標要進行同業(yè)的比較才有意義。政府監(jiān)管人員主要考查管理人員的素質(zhì)、董事會職責的行使狀況、銀行戰(zhàn)略計劃的制定和執(zhí)行情況等。M（ Management）代表管理。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則第三節(jié) 近些年來，資產(chǎn)的是過度集中己是國際上一些大銀行倒閉的原因。資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中是政府監(jiān)管部門關注的問題。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則第三節(jié) 股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來源，也是銀行損失的緩沖器。C（ Capital）代表資本。政府對銀行業(yè)的監(jiān)管是以謹慎監(jiān)管為原則，即 “Camel（駱駝）原則 ”。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則“Camel（駱駝）原則 ”第三節(jié) （四）依法接受監(jiān)督管理的原則。（二）守法經(jīng)營的原則。解決矛盾的正確做法是在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風險、收益、流動性全面權衡的基礎上，在保證安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。因為實現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風險、高盈利資產(chǎn)；而實現(xiàn)盈利性目標則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。必須遵紀守法，合法經(jīng)營，一旦發(fā)生風險便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風險打擊。⑶ 通過保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價證券來改善銀行的資產(chǎn)結構，提高銀行抗風險的能力。安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存。商業(yè)銀行主要通過主動性負債來提高負債的流動性。流動性實際上包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩個大的方面。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。第三節(jié) 盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤最大化。商業(yè)銀行聯(lián)