工商管理論文施工企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建-文庫吧資料
2024-11-24 16:48本頁面
【正文】 策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的控制，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的控制，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)、選擇籌資方式，降低資金成本，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保籌措資金的合理、有效使用。應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，確保貨幣資金的安全。 相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制在企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中占有舉足輕重的位置，從現(xiàn)實(shí)案例的分析中可以發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制的缺失是內(nèi)部控制失敗的關(guān)鍵性誘因，因此，內(nèi)部控制體系中，企業(yè)各業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是非常重要的一部分。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 系統(tǒng)要發(fā)揮預(yù)期的作用，形成良性的動(dòng)態(tài)循環(huán)，必須從機(jī)制上進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)。 所謂預(yù)警系統(tǒng)就是預(yù)先告知特定對(duì)象已面臨危險(xiǎn)情況及可能發(fā)生危險(xiǎn)，并告誡其采取防范措施的機(jī)制。第四，實(shí)施與反饋。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，就應(yīng)恰當(dāng)?shù)貙?duì)與各種風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失進(jìn)行估計(jì)與評(píng)價(jià)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要回答下列問題：項(xiàng)目中存在那些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素？這些風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)引起什么風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)造成的后果又多大？忽視、縮小或夸大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類和造成的后果都會(huì)造成不必要的損失。 ，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和控制，以最小的成本代價(jià)使風(fēng)險(xiǎn)損失達(dá)到最低的管理活動(dòng)。 ⑤ 健康向上的企業(yè)文化。首先要提高人的素質(zhì)。管理者的經(jīng)營管理理念和風(fēng)格包括了他們對(duì)待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法、對(duì)管理的重視程度、對(duì)法規(guī)的反映以及對(duì)人力資源的政策及看法等，它對(duì)建立良好的控制環(huán)境和保障內(nèi)部控制的有效運(yùn)行起著關(guān)鍵性作用。有效的公司治理結(jié)構(gòu)與完善的內(nèi)部控制制度相互依存、互相促進(jìn)，沒有良好的公司治理，內(nèi)部控制不可能發(fā)揮作用，沒有完善的內(nèi)部控制制度的配合，公司治理結(jié)構(gòu)就不夠完整和有效； ② 合理且高效的組織結(jié)構(gòu)與崗位責(zé)權(quán)體系。
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