商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類及呆賬準(zhǔn)備計提講座-文庫吧資料
2025-01-27 20:37本頁面
【正文】 （ 5）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。 （ 3）改變貸款用途。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 4．對關(guān)注類貸款的認(rèn)定的相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類： （ 1）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。影響客戶履約能力的重大事項包括： （ 1）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化； （ 2）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔(dān)保，或抵押物價值發(fā)生重大變化； 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 （ 3）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生重大變化； （ 4）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟 （ 5）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為； （ 6）客戶業(yè)主或主要股東、或關(guān)鍵管理人員、或技術(shù)人員發(fā)生變動； （ 7）客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權(quán)變更 （ 8）其他 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 第九條：同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣 逾期時間 未逾期 逾期1—30天 逾期31—90天 逾期91—180天 逾期181—360天 逾期361天以上 擔(dān)保方式 信用 正常 關(guān)注 次級 可疑 可疑 損失 保證 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 抵押 正常 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級 可疑 質(zhì)押 正常 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 《 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條：發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)實地調(diào)查核實，并在檔案中予以記載。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險分類。（第七條） 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 ? （六）貸款分類應(yīng)注意的幾項內(nèi)容 類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，存在政策性風(fēng)險；是否違法違規(guī)發(fā)放貸款，貸款三查制度中貸前調(diào)查是否到位、貸中審查是否審慎、貸后檢查是否盡職，是否存在操作性信貸風(fēng)險。主要是指經(jīng)濟(jì)方面的法律責(zé)任。明晰的法律責(zé)任是確保及時足額償還貸款本息的重要保證。對抵（質(zhì)）押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物最低價格計算。擔(dān)保分析是指金融機(jī)構(gòu)對由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施 (分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式 )進(jìn)行分析。 。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。因為一個人的還款意愿只能從歷史記錄，從經(jīng)營過程中是否遵紀(jì)守法、誠實守信程度、有無隱瞞事實采取不正當(dāng)手段來套取銀行貸款、是否有意拖欠銀行的貸款等等的事實來推斷和判斷借款人的還款意愿，從而判定貸款的風(fēng)險程度。還款記錄也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)。 如果企業(yè)的還款來源只是投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，則可判斷絕對沒有第一還款來源，即便動用了第二還款來源以后，也不能全部還清貸款本息的，預(yù)測損失較大的，可能最高劃入可疑貸款類別。如轉(zhuǎn)讓對外投資、出售固定資產(chǎn)、出售流動資產(chǎn)、對外借款等。 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，但經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少，則可判斷借款人目前有使用第一還款來源歸還全部貸款本息的能力，但潛伏未來不能使用第一還款來源歸還全部貸款本息的，貸款可能為關(guān)注類。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會因素、還款記錄（含在其他銀行償還記錄）、還款意愿、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信貸管理。 現(xiàn)金流量分析是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力，判斷借款人經(jīng)營活動和籌融資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。借款人的還款能力。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 如何分類－－ 主要依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。（貸款分類更具有彈性，可能多于五類以上的分類方法） 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)指引第五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評估和分類。應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。 。（原《指導(dǎo)原則第五條》） （二）貸款分類應(yīng)達(dá)到的目標(biāo) —— 三個目標(biāo) 《指引》第三條 ，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。主要表現(xiàn)其是依據(jù)：《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī)。五級分類可以幫助監(jiān)管人員透過種種繁雜的表面現(xiàn)象和非本質(zhì)因素，發(fā)現(xiàn)影響銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量的最直接和最本質(zhì)的問題，采取針對性的監(jiān)管措施，更為有效的保障存款人的利益和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)健康穩(wěn)定發(fā)展。實行五級分類，能夠促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對信貸和相關(guān)人員的培訓(xùn)，使其熟練掌握分類的原理和方法，保證分類的科學(xué)準(zhǔn)確，從而提高隊伍素質(zhì)。覆蓋的
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