建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)-文庫吧資料
2024-09-04 22:25本頁面
【正文】 121234567產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加總成本費(fèi)用利潤(rùn)總額(123)所得稅(433%)稅后利潤(rùn)(45)盈余公積金應(yīng)付利潤(rùn)未分配利潤(rùn)累計(jì)末分配利潤(rùn)70066868331000988910230283115001212192691201500121204284130150012118929914015001211743141451500121174314145150012117431414515001211743141451500121174314145① 只包括城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加② 含盈余公積金和盈余公益金表819 資金來源與運(yùn)用表 單位:萬元序號(hào) 年份 項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011121資金來源605800338432399414429444444444444949利潤(rùn)總額折舊及攤銷費(fèi)長(zhǎng)期借款流動(dòng)資金借款其他短期借款自有資金其他回收固資余值回收流動(dòng)資金60560020081302001021301001002691302841302991303141303141303141303141303141301054002資金運(yùn)用605800固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息流動(dòng)資金投資所得稅應(yīng)付利潤(rùn)長(zhǎng)期借款還本流動(dòng)資金借款還本其他短期借款還本60577030200200301501201501301501401501451451451451453003盈余資金4累計(jì)盈余資金① 其中回收的自有資金100萬元,借款300萬元；②含投資方向調(diào)節(jié)稅。（2）還本付息計(jì)算結(jié)果——表816借款的還款方式為：建設(shè)期利息由自有資金支付；長(zhǎng)期借款年利率10%，于第4年(項(xiàng)目投產(chǎn)第2年)開始還本，方式為等額本金法；流動(dòng)資金貸款年利率8%，假定連續(xù)借用，項(xiàng)目壽命期未還本，每年付息；還本付息計(jì)算結(jié)果列于表816；表816 借款還本付息表 單位：萬元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111212借款及還本付息年初欠款累計(jì) 長(zhǎng)期短期本年借款 長(zhǎng)期短期本年付利息 長(zhǎng)期短期本年還本 長(zhǎng)期短期償還貸款本金的資金來源利潤(rùn)折舊與攤銷自有資金資產(chǎn)回收其他合計(jì)600303060020060166002001006024150301204503004524150301203003003024150301201503001524150301203002430024300243002430024300300①流動(dòng)資金借款當(dāng)年計(jì)全年利息；②假定流動(dòng)資金借款在項(xiàng)目壽命期內(nèi)連續(xù)借用。項(xiàng)目建設(shè)期2年，投產(chǎn)后經(jīng)2年達(dá)到設(shè)計(jì)能力。P185，主要分三個(gè)部分?！狿179表84（4）借款償還計(jì)劃表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年借款的使用、還本付息，以及償債資金來源，計(jì)算借款償還期或者償債備付率、利息備付率等指標(biāo)?！狿178表82③ 投資各方財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表：該表分別從各個(gè)投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額作為計(jì)算的基礎(chǔ)（2）損益和利潤(rùn)分配表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額、所得稅及稅后利潤(rùn)的分配情況。新設(shè)法人項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分為：① 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表：該表以項(xiàng)目為一個(gè)獨(dú)立系統(tǒng)，從融資前的角度出發(fā)，不考慮投資來源，假設(shè)全部投資都是自有資金。簡(jiǎn)單的概率分析一般是計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的期望值及凈現(xiàn)值大于或等于零時(shí)的累計(jì)概率，也可通過模擬法測(cè)算項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的概率分布，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（2）敏感性分析敏感性分析是通過分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定期影響程度。④ 借款償還計(jì)劃表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年借款的使用、還本付息，以及償債資金來源，計(jì)算借款償還期或者償債備付率、利息備付率等指標(biāo)。：該表分別從各個(gè)
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