其他規(guī)范性文件-文庫(kù)吧資料
2024-08-17 13:30本頁(yè)面
【正文】 傳送預(yù)算股和國(guó)庫(kù)股)報(bào)縣級(jí)財(cái)政局預(yù)算股審核，審核后的分月用款計(jì)劃表轉(zhuǎn)交國(guó)庫(kù)股，由國(guó)庫(kù)股根據(jù)資金調(diào)度情況批復(fù)并下達(dá)財(cái)政授權(quán)額度到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“零余額賬戶”內(nèi)。每月由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人事助理員將縣人事部門(mén)審批后的當(dāng)月工資名冊(cè)報(bào)送一份給財(cái)政所，財(cái)政所按照工資名冊(cè)將工資分單位按預(yù)算科目和公用支出、專(zhuān)項(xiàng)支出一同編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)《分月用款計(jì)劃表》，同時(shí)報(bào)送《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》(工資屬于直接支付)，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，于每月20日前一式三份(電子數(shù)據(jù)于15日前傳送預(yù)算股和國(guó)庫(kù)股)報(bào)縣級(jí)財(cái)政局預(yù)算股審核，審核后的《分月用款計(jì)劃表》轉(zhuǎn)交國(guó)庫(kù)股。(一)工資性支出：由縣級(jí)財(cái)政實(shí)行工資統(tǒng)一發(fā)放。第十七條 各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)資金按現(xiàn)行管理辦法繳入縣級(jí)金庫(kù)，由縣級(jí)總預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入類(lèi)別和科目，分別進(jìn)行核算。各財(cái)政所在匯款后應(yīng)對(duì)行政事業(yè)性收入項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，按收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)填報(bào)收入繳款報(bào)表，報(bào)表合計(jì)數(shù)與所繳資金要核對(duì)一致。四、收入管理第十六條 非稅收入管理程序：鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)收單位取得的非稅收入（行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、罰沒(méi)收入、政府財(cái)政性資金產(chǎn)生的利息收入），在取得收入的三個(gè)工作日內(nèi)，必須將資金全額繳入“收入?yún)R繳專(zhuān)戶”，同時(shí)將票據(jù)報(bào)財(cái)政所審核。專(zhuān)戶會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的性質(zhì)、內(nèi)容和范圍及其會(huì)計(jì)核算辦法分別設(shè)賬進(jìn)行明細(xì)核算和管理，各專(zhuān)項(xiàng)資金之間不得相互拉用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人隱瞞、截留、坐支、挪用財(cái)政收入，嚴(yán)禁將應(yīng)繳預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入。按規(guī)定范圍使用轉(zhuǎn)賬支票，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金。第十三條 “收入?yún)R繳專(zhuān)戶” 用于記錄、核算和反映除稅收收入以外的非稅收入和政府性基金收入的資金收支活動(dòng)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“零戶統(tǒng)管戶”作為改革初期的過(guò)渡性賬戶，用于核算縣級(jí)預(yù)算外專(zhuān)戶撥入的財(cái)政性資金和鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算單位上級(jí)主管部門(mén)匯入的其他收入。該賬戶與相關(guān)賬戶每日資金清算后，余額為零。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股提出設(shè)立零余額賬戶、收入?yún)R繳專(zhuān)戶等銀行賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)統(tǒng)一開(kāi)設(shè)以下四類(lèi)賬戶：即“零余額賬戶”、“收入?yún)R繳專(zhuān)戶”、“其他資金專(zhuān)戶”和“村級(jí)資金專(zhuān)戶”。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同一個(gè)一級(jí)預(yù)算單位。不按照規(guī)定辦理造成財(cái)政資金錯(cuò)撥或不能按時(shí)撥款等嚴(yán)重后果的，責(zé)任由單位承擔(dān)。(三)單位需要撤銷(xiāo)銀行賬戶必須申請(qǐng)報(bào)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，經(jīng)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股審核確需銷(xiāo)戶的，開(kāi)具銷(xiāo)戶通知給單位辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。(二) 單位開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶必須申請(qǐng)報(bào)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，同時(shí)持單位機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶開(kāi)戶許可證、開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶文件依據(jù)、法人身份證和任職文件等相關(guān)資料復(fù)印件。審批程序：(一)單位開(kāi)設(shè)基本賬戶必須書(shū)面申請(qǐng)報(bào)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，同時(shí)持單位機(jī)構(gòu)代碼證、機(jī)構(gòu)編制文件、法人代表身份證和任職文件等相關(guān)資料復(fù)印件。三、銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理第十條 賬戶管理。第八條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政統(tǒng)管會(huì)計(jì)職責(zé)：登記收入備查賬，負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理，辦理上下級(jí)財(cái)政之間結(jié)算；負(fù)責(zé)財(cái)政收
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