【正文】 　　　　　　　 其他現(xiàn)金流入 　　　　　　　　　　　2002現(xiàn)金流出 項(xiàng)目資本金 　　　　　　　借款本金償還 　　 借款利息支付 　　　　　　　　　　　　銷售稅金及附加 　　經(jīng)營成本 　　 所得稅 　　 3凈現(xiàn)金流量（12） 　資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　　　　　　　　　　　附表8 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì) 算 期123456789101112一經(jīng)營活動(dòng) 　　凈現(xiàn)金流量　1資金流入31350　　2145280533003300330033003300330033003300營業(yè)收入31350　　2145280533003300330033003300330033003300補(bǔ)貼收入　　　　　　　　　　　　　其他流入　　　　　　　　　　　　　2資金流出　　 營業(yè)稅金及附加2431　　經(jīng)營成本 　　 所得稅 　　 二投資活動(dòng) 　　　　　　　　凈現(xiàn)金流量　1資金流入　　　　　　　　　　　　　2資金流出 　　　　　　　建設(shè)投資 　　　　　　　　　　維持運(yùn)營　　　　　　　　　　　　　流動(dòng)資金 　　 　　　　　　　其他流出　　　　　　　　　　　　　三籌資活動(dòng) 　 　　　　　　　凈現(xiàn)金流量 1現(xiàn)金流入 　　　　　　　項(xiàng)目資本金投入 　　　　　　　建設(shè)投資借款　　　　　　　　　　　　　流動(dòng)資金借款　　　　　　　　　　　　　債券　　　　　　　　　　　　　短期借款　　　　　　　　　　　　　其他流入　　　　　　　　　　　　　2資金流出　　　　　　　　　　　　　貸款利息支出　　　　　　　　　　　　　流動(dòng)資金借款利息　　　　　　　　　　　　　償還債務(wù)本金　　　　　　　　　　　　　應(yīng)付利潤　　　　　　　　　　　　　其他流出　　　　　　　　　　　　　四凈現(xiàn)金流量 　　 五累計(jì)盈余資金　　　 。如國家產(chǎn)業(yè)投資政策、外匯匯率變動(dòng)等政策會(huì)影響本項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營，因此，要注意對分析有關(guān)政策變化對本項(xiàng)目的影響，積極應(yīng)對，化解風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目符合當(dāng)前國家的產(chǎn)業(yè)政策。沒有好的管理團(tuán)隊(duì)，企業(yè)很難發(fā)展。從原材料采購、產(chǎn)品的生產(chǎn)到產(chǎn)品銷售各個(gè)環(huán)節(jié)有嚴(yán)格的技術(shù)規(guī)范，為了化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要繼續(xù)抓好質(zhì)量管理，節(jié)約成本，建立適應(yīng)市場機(jī)制的內(nèi)部管理體制。積極跟蹤國際先進(jìn)技術(shù)，使產(chǎn)品達(dá)到一流，降低生產(chǎn)成本。（2）同行業(yè)的競爭國內(nèi)外同行業(yè)會(huì)在短期內(nèi)開發(fā)出了同類產(chǎn)品或更高技術(shù)水平的新產(chǎn)品，搶占市場。本項(xiàng)目存在的市場風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)采取措施如下：（1）項(xiàng)目不適應(yīng)市場主要包括項(xiàng)目產(chǎn)品種類、價(jià)格等不適應(yīng)用戶的要求。市場風(fēng)險(xiǎn)任何項(xiàng)目的開發(fā)與運(yùn)營都存在市場風(fēng)險(xiǎn)。青島華世基精密磨具有限公司有限公司通過大型精密模具、異性塑件模具技術(shù)改造項(xiàng)目，可以促進(jìn)健康保障工作在所在地區(qū)的深入開展，能夠取得較大的社會(huì)效益。先進(jìn)管理效益本項(xiàng)目投資方青島華世基精密磨具有限公司有限公司是一家從事大型精密模具、異性塑件模具生產(chǎn)的公司，本項(xiàng)目建成投入運(yùn)營后將促進(jìn)青島市輕工業(yè)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，提高整個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)效益。在企業(yè)職工收入正常增長機(jī)制建設(shè)上，強(qiáng)調(diào)“工效同步”。收入分配效益通過協(xié)商確定合理的經(jīng)營者收入與職工收入的比例關(guān)系。本項(xiàng)目在達(dá)到正常生產(chǎn)能力時(shí)，新增就業(yè)機(jī)會(huì)為60多人。本項(xiàng)目的社會(huì)效益主要從就業(yè)效益、收入分配效益、先進(jìn)管理效益等方面進(jìn)行考察。 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)價(jià)是從整個(gè)社會(huì)的角度來考察、研究和預(yù)測項(xiàng)目對社會(huì)目標(biāo)所作的貢獻(xiàn)。由分析可以看出，銷售收入、經(jīng)營成本對項(xiàng)目收益的影響最大，在運(yùn)營過程中，項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)成本控制；同時(shí)，應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)營銷手段，保證銷售收入及時(shí)回收。敏感性分析就項(xiàng)目營業(yè)收入、建設(shè)投資為變動(dòng)因素對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)的影響進(jìn)行敏感性分析，如表112所示。項(xiàng)目投資效益的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如表111所示。可以看出本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利性，詳見附表6。投產(chǎn)后各年均有盈余，清償能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目利潤測算詳見附表5。 利潤 。測算見附表6。 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按照銷售收入3%計(jì)算。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)用8%計(jì)算。工資及福利根據(jù)青島華世基精密磨具有限公司有限公司人均工資及福利的平均情況測算。 燃料動(dòng)力 本項(xiàng)目燃料動(dòng)力成本主要為電費(fèi)，每噸水按4元測算，詳見附表3。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)期 18個(gè)月項(xiàng)目計(jì)算期 12年（含建設(shè)期18個(gè)月）建設(shè)總投資 房屋類固定資產(chǎn)折舊年限 30年設(shè)備折舊年限 10年流動(dòng)資金 稅率經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)過程中有關(guān)價(jià)格均為不含稅價(jià)格，有關(guān)稅率如下：增值稅　　　　　　　　　　　 17%城維費(fèi)　　　　　 　　 7％教育費(fèi)附加　　　　 3％地方教育費(fèi)附加 1%所得稅　　　　　 　 25%運(yùn)營負(fù)荷投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)65％，第一年達(dá)產(chǎn)85％，第三年達(dá)到100%的運(yùn)營能力。表102 投資計(jì)劃與使用方案表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期第1年第2年第3年一總投資 1建設(shè)投資 　2流動(dòng)資金　　　 二資金籌措　　　　1企業(yè)自籌 2銀行貸款　　　　　小計(jì) 第十一章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)評(píng)效益分析 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國家發(fā)展和改革委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）財(cái)政部制訂的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；（3）2002年國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（4）本項(xiàng)目建議書確定的技術(shù)方案和投資估算結(jié)論。資金來源：企業(yè)自籌1910萬元，申請政府支持190萬元。流動(dòng)資金估算，詳見附表3流動(dòng)資金估算表。 投資估算項(xiàng)目總投資2100萬元，其中：建設(shè)投資1900萬元，主要是設(shè)備投資，流動(dòng)資金投資200萬元。第一階段 2011年5月—2011年7 月 方案策劃；第二階段2012年8月—2011年10月 圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、設(shè)備招投標(biāo)；第三階段2012年11月—2012年7月 設(shè)備制作；第四階段2012年8 月—2011年12月 設(shè)備調(diào)試；第五階段2012年12 月 試生產(chǎn)。第九章 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目總工期為18個(gè)月，自2011年5月至2012年12月底。對有專門要求的特殊工種可提前招聘，送到其他單位培訓(xùn)，取證后方方可獨(dú)立上崗，或在社會(huì)上招聘部分技術(shù)工人。重點(diǎn)培訓(xùn)生產(chǎn)線和關(guān)鍵崗位的操作運(yùn)行人員、管理人員和營銷售后人員。其中：管理人員5人，技術(shù)人員10人，工人35人。招標(biāo)工作基本情況詳見表71。 招標(biāo)程序招標(biāo)工作流程如下圖所示。 招標(biāo)組織形式與招標(biāo)方式根據(jù)《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》，國務(wù)院發(fā)展改革部門確定的國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和各省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的地方重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，以及全部使用國有資金投資或者國有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)。本項(xiàng)目主要為設(shè)備投資，根據(jù)以上規(guī)定，必須招標(biāo)。第七章 招標(biāo) 編制依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、中華人民共和國建設(shè)部、中華人民共和國鐵道部、中華人民共和國交通部、中華人民共和國信息產(chǎn)業(yè)部、中華人民共和國水利部、中國民用航空總局 第30號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 第3號(hào)令 《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 第5號(hào)令 《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 第9號(hào)令 《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》 招標(biāo)范圍及內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進(jìn)行招標(biāo)：大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項(xiàng)目；使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。在滿足眩光限制的條件下，優(yōu)先選用燈具效率高的燈具以及開啟式直接照明燈具，燈具效率