【培訓(xùn)教材】存款業(yè)務(wù)稽核ppt-文庫(kù)吧資料
2024-08-14 16:18本頁(yè)面
【正文】 分戶賬歷史明細(xì)，查看交易碼 0604現(xiàn)金交易或者 6302轉(zhuǎn)賬交易非系統(tǒng)自動(dòng)支付的利息是否真實(shí)。 ? 單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過(guò)系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時(shí)間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開(kāi)戶時(shí)的簽字筆跡進(jìn)行核對(duì)從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。 ?風(fēng)險(xiǎn)提示： 曾經(jīng)發(fā)生過(guò)以其他憑證代替存單支取客戶存款或者憑空支取客戶存款的案件； 對(duì)大量辦理小額存款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)、柜員及大額取款賬戶，要深入檢查。 存、取款及賬戶銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)稽核（一） ? 調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證，主要稽核： ? 是否憑存單、存折或銀行卡銷(xiāo)戶，已銷(xiāo)戶銀行卡是否切角作廢歸檔（已銷(xiāo)戶存折是否作為銷(xiāo)戶憑條附件留存或歸檔）； ? 大額提現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬是否符合有關(guān)規(guī)定。 （三）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核內(nèi)容 ? 存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)稽核 ? 存、取款及賬戶銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)稽核 ? 定期存款提前支取業(yè)務(wù)稽核 ? 長(zhǎng)期不動(dòng)賬戶取款及銷(xiāo)戶業(yè)務(wù)稽核 ? 付息業(yè)務(wù)稽核 ? 賬戶沖正及撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)稽核 ? 掛失業(yè)務(wù)稽核 ? 賬務(wù)稽核 ? 凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核 ? 通知存款業(yè)務(wù)稽核 ? 教育儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)稽核 存款開(kāi)戶業(yè)務(wù)稽核（一） 調(diào)閱開(kāi)戶資料及會(huì)計(jì)憑證，主要稽核： ?是否執(zhí)行了儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制規(guī)定：開(kāi)戶時(shí)是否登記了儲(chǔ)戶有效證件號(hào)碼，有無(wú)隨意登記證件號(hào)碼情況，代理他人開(kāi)戶的，有無(wú)登記代理人和被代理人的有效證件號(hào)碼。 （二）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核的重點(diǎn) ? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性； ? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性； ? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性； ? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。 單位通知存款稽核（一） ?調(diào)閱報(bào)批資料及會(huì)計(jì)憑證等，主要稽核： ?開(kāi)辦通知存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)； ?通知存款的最低起存金額和最低支取金額是否符合規(guī)定的數(shù)額，是否為一次性存入； ?通知存款是否為記名存款憑證形式，存款憑證有無(wú)注明 “ 通知存款 ” 字樣； 單位通知存款稽核（二） ? 通知存款取現(xiàn)有無(wú)違反現(xiàn)金管理規(guī)定； ? 有無(wú)在存單或存款憑證上注明存期和利率，支取時(shí)是否按規(guī)定的利率執(zhí)行； ? 有無(wú)未按品種規(guī)定的時(shí)間提前通知而辦理取款手續(xù)； ? 是否建立 “ 通知存款接到通知登記簿 ” ，對(duì)客戶通知內(nèi)容是否及時(shí)、完整記載； ? 有無(wú)為完成對(duì)公存款任務(wù)，將同業(yè)存款轉(zhuǎn)作通知存款。 單位存款支票戶的對(duì)賬稽核 ? 從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印所稽查月份的存款支票戶帳戶余額表與收回的對(duì)帳單進(jìn)行逐戶核對(duì)，主要稽核： ? 是否堅(jiān)持內(nèi)外對(duì)賬制度，是否按時(shí)（按月或按季）向存款單位發(fā)出和收回存款對(duì)賬通知單 （對(duì)未對(duì)賬的重要客戶，要逐一查明原因） ； ? 對(duì)帳回執(zhí)是否載明了核對(duì)情況，余額是否一致，是否加蓋了預(yù)留印鑒，余額不相符是否查明原因； ? 對(duì)賬回執(zhí)
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