企業(yè)清算所得稅申報表-文庫吧資料
2025-07-06 17:42本頁面
【正文】 已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報。二、填報依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報。＝本表第16+17行。＝本表第1112行。＝本表第1＋234+5行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計(jì)數(shù)。其中，應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“”號（負(fù)數(shù)）填列?！熬硟?nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第1314＋15行?！皽p（免）企業(yè)所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額?！岸惵省保禾顖笃髽I(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%?！皯?yīng)納稅所得額”：金額等于本表第678910行?！捌渌舛愃谩保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得?！懊舛愂杖搿保禾顖蠹{稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入。其中，其他支出以“”號（負(fù)數(shù)）填列?！扒逅愣惤鸺案郊印保禾顖蠹{稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。本行通過附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》計(jì)算填報。本行通過附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》計(jì)算填報。3.“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。三、有關(guān)項(xiàng)目填報說明（一）表頭項(xiàng)目1.“清算期間”：填報納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營終止之日至辦理完畢清算事務(wù)之日止的期間。. . . .中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表清算期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位： 元（列至角分） 類別行次項(xiàng)目金額應(yīng)納稅所得額計(jì)算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負(fù)債清償損益（填附表二）3清算費(fèi)用4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+234+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補(bǔ)以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（678910）應(yīng)納所得稅額計(jì)算12稅率（25%）13應(yīng)納所得稅額（1112）應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算14減（免）企業(yè)所得稅額15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額16境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（1314+15）17以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額18實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：清算組蓋章：經(jīng)辦人簽字：申報日期： 年 月 日代理申報中介機(jī)構(gòu)蓋章：經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人簽字：受理日期： 年 月 日附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表填報時間： 年 月 日
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