中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總88-文庫吧資料
2025-07-04 23:24本頁面
【正文】 公司按可研批復(fù)的要求分別負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍項目的基礎(chǔ)設(shè)計審查和批復(fù)，批復(fù)后有關(guān)部門或項目責(zé)任單位方可組織設(shè)備訂貨，并辦理相關(guān)分交手續(xù)。 總體（基礎(chǔ)）設(shè)計的審查和批復(fù) 投資項目可研報告經(jīng)批復(fù)以后，項目責(zé)任單位要招標(biāo)選定或在報經(jīng)工程部審批后委托具有相應(yīng)資質(zhì)的單位編制總體（基礎(chǔ)）設(shè)計。 對于收購、兼并資本運(yùn)作項目（合資合作項目除外）,由企業(yè)改革部組織相關(guān)事業(yè)部、分（子）公司、財務(wù)部、法律事務(wù)部就技術(shù)、商務(wù)、融資、法律等條款與對方談判。 國內(nèi)外合資合作項目：可行性研究報告經(jīng)批準(zhǔn)前后，由發(fā)展計劃部組織相關(guān)事業(yè)部、分（子）公司、財務(wù)部、法律事務(wù)部就技術(shù)、商務(wù)、融資、法律等條款與對方談判。 發(fā)展計劃部、事業(yè)部、分（子）公司按照項目審批權(quán)限規(guī)定，辦理可行性研究報告（或項目建議書）的立項、評估與批復(fù)手續(xù)。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 投資項目決策 制定中長期業(yè)務(wù)發(fā)展計劃 發(fā)展計劃部負(fù)責(zé)組織滾動編制并優(yōu)化中長期業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，經(jīng)總裁辦公會審核后，報董事會審議批準(zhǔn)。3 合規(guī)風(fēng)險 未遵循有關(guān)法律、法規(guī)及合同，導(dǎo)致處罰、項目停滯、合同索賠。2 財務(wù)風(fēng)險 投資業(yè)務(wù)賬務(wù)處理未能真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映。 資金挪用，資金安排不及時，影響投資項目的順利進(jìn)行。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 對國內(nèi)外市場需求和競爭分析把握不準(zhǔn)確，項目論證不充分，布局不合理，市場競爭力不強(qiáng)，勘探開發(fā)地質(zhì)、工程變化大，資源不落實(shí)，投資估算不足，造成可研報告失真，帶來投資回報風(fēng)險。2 財務(wù)目標(biāo) 保證投資業(yè)務(wù)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。，其中涉及勘探開發(fā)、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)，根據(jù)其特點(diǎn)分別執(zhí)行《》、《》，但對性質(zhì)相同的環(huán)節(jié)，應(yīng)參照《》。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 擴(kuò)大資源，拓展市場，調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)選項目，量入為出，控制規(guī)模，確保重點(diǎn)，提高回報；確保資金的需要和安全，提高資金使用效率；保質(zhì)保期建成投用，提高整體競爭力。3 合規(guī)目標(biāo) 符合合同法等國家法律、法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 不履行項目前期工作程序和項目審批手續(xù)，總體（基礎(chǔ)）設(shè)計與批準(zhǔn)的可研報告變化較大，造成預(yù)計投資回報風(fēng)險；年度投資規(guī)模預(yù)測和確定不準(zhǔn)，控制不力，造成超投資和計劃外投資，投資規(guī)模失控，投資回報率降低。 未經(jīng)審核，變更示范合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。 達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，未及時
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