【正文】 經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源。③借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。（7）有下列情況之一的劃入次級1：①借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，貸款遭受損失的可能性較大。⑨借款人涉及對其財務(wù)狀況或經(jīng)營可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟?；蜻B續(xù)逾期36 期（含6 期）的抵押或按揭貸款。⑥本金或利息雖未逾期，但借款人還款意愿差，或有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。④借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)整過大等）。強化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料100②借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化?；蜻B續(xù)逾期3 期（含）以下的抵押貸款。⑤貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。③借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響。（5）有下列情況之一的劃入關(guān)注2：①借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。（4）有下列情況之一的劃入關(guān)注1：①借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。（3）下列情況劃入正常3：借款人經(jīng)營管理狀況較好，財務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。企業(yè)處于良好發(fā)展?fàn)顟B(tài)，利潤繼續(xù)保持增長?；虮环诸惖男刨J資產(chǎn)屬于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。企業(yè)處于成長狀態(tài)，貨款回籠及時，盈利能力較強。（1）一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，適用于在同一農(nóng)村銀行機構(gòu)的授信余額在500萬元以上的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。損失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。次級2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。次級1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。關(guān)注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。正常3：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還貸款本息。正常1：借款人經(jīng)營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。次級1 、次級2 、可疑和損失合稱為不良信貸資產(chǎn)。次級1 、次級2 對應(yīng)原五級分類的次級類。正常1 、正常2 、正常3 對應(yīng)原五級分類的正常類。，分為：正常1 、正常2 、正常3，關(guān)注1 、關(guān)注2 、關(guān)注3，次級1 、次級2，可疑，損失。（7）社團(tuán)貸款或銀團(tuán)貸款原則上由代理行（社）進(jìn)行分類認(rèn)定，參與行（社）參考并進(jìn)行認(rèn)定，認(rèn)定結(jié)果原則上一致，不一致的應(yīng)召開社（銀）團(tuán)會議協(xié)商確定。（5）向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類。（4）同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類:借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常,能按時支付利息；重新辦理的貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。重組貸款的分類結(jié)果在半年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整，但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，可以不再視為重組貸款。（1）以國債、金融債券、本機構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90 天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時，一般劃為正常貸款。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類或關(guān)注類。對信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。損失類：具備本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標(biāo)準(zhǔn)”第5 項所列情況之一。次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)46 次；貸款本金或利息逾期91 天180 天以內(nèi)。正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：逾期天數(shù)60 天以下61 天—90 天91 天—180 天181 天—360 天分類結(jié)果正常關(guān)注次級可疑具備本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標(biāo)準(zhǔn)”第5 項所列情況之一的信用卡透支劃為損失貸款。②貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且貸款風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風(fēng)險分類級別可以上調(diào)。②擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）強化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料96押物的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級。①擔(dān)保符合本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中特別規(guī)定第1 項要求的，可直接調(diào)整為正常類。（3）在初分基礎(chǔ)上，通過擔(dān)保評估調(diào)整并確定分類結(jié)果。（2）初分類矩陣。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人信用等級的評定主要以借款人或其主要股東及經(jīng)營管理人員的個人品行狀況、信用記錄、與本社（行）的合作情況作為依據(jù)，并綜合參考借款人家庭收入狀況、借款人或其經(jīng)營實體的收入和資本增長情況、所屬行業(yè)狀況確定。根據(jù)逾期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進(jìn)行初分類，然后根據(jù)借款人擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)整。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信用貸款未到期貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上保證貸款未到期貸款本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上抵押貸款未到期；本金或利息逾期30 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期3190天貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181天以上質(zhì)押貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期91 天－270 天貸款本金或利息逾期271天以上（4）具備本細(xì)則五級分類標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類標(biāo)準(zhǔn)”第5 項所列情況之一的自然人一般農(nóng)戶貸款劃為損失類。貸款檔次擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信用貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期61 天－90 天貸款本金或利息逾期91 天－180 天貸款本金或利息逾期181 天以上保證貸款未到期；本金或利息逾期60 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期61 天－90 天貸款本金或利息逾期91 天－270 天貸款本金或利息逾期271 天以上抵押貸款未到期；本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天180 天貸款本金或利息逾期181 天－270 天貸款本金或利息逾期271 天以上質(zhì)押貸款未到期；本金或利息逾期90 天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91 天180 天貸款本金或利息逾期181 天－360 天貸款本金或利息逾期361 天以上（2）農(nóng)戶信用評定等級為較好（AA ）檔次的，按照以下矩陣分類。信用評定要依照山東省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款暫行辦法及其操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定評定。3 、自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)本著實事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報主管財政部門備案。（5）有下列情況之一的一般劃入損失類：①符合《財政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008 年修訂版）的通知》（財金〔2008 〕28 號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；呆賬的認(rèn)定：，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：強化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動部分學(xué)習(xí)資料91a 借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；b 借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；c 借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，對其財產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；d 借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；e 借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；f 借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)；g 由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過2 年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)；h 對債務(wù)人訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會議通過，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)；i 對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予受理或不予支持，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)；j 由于上述（一）至（九）項原因借款人不能償還到期債務(wù)，依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)；k 開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（一）至（十）項原因，無法償還墊款，經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；l 按照國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）的對外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格的，經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)；被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤