湖南錫礦山初步財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)040817-文庫(kù)吧資料
2025-07-04 01:06本頁(yè)面
【正文】 的營(yíng)業(yè)銷售銷售費(fèi)用占當(dāng)年硫酸銷售收入比例的平均值來(lái)推算2005－2014年的經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)銷售費(fèi)用支出。（3） 除間接人工外的其它制造費(fèi)用：由于鋅廠的人工工資由于錫礦山總公司工資政策的變化而保持增長(zhǎng)。因此，我們選用2004年的計(jì)劃工資與2003年的增長(zhǎng)率人作為20052014年的平均增長(zhǎng)率。 由于硫酸是鋅精礦冶煉中的伴生品，直接成本很低，因此，我們按照2001－2003年的平均水平進(jìn)行假設(shè)；其他材料的價(jià)格：按照2001－2003年平均材料的價(jià)格進(jìn)行推算；（3） 直接人工精鋅：由于生產(chǎn)效率的提高，2001－2003年的人工呈下降趨勢(shì)，綜合生產(chǎn)率提高導(dǎo)致單位人工降低，以及工資上漲的需求，假設(shè)2005－2014年直接人工維持在2001－2003年的平均水平； 硫酸：按照2001－2003年的平均水平假設(shè)2005－2014年的直接人工；（4） 制造費(fèi)用 鋅：按照2001－2003年實(shí)際發(fā)生額看，由于生產(chǎn)率的提高，呈下降趨勢(shì)，但考慮到目前的生產(chǎn)率已經(jīng)較高，進(jìn)一步提升的空間比較有限，因此假設(shè)2005－2014年的制造費(fèi)用維持在2003年的水平； 硫酸：2005－2014年的制造費(fèi)用按照2001－2003的平均水平假設(shè)3. 硫酸的生產(chǎn)成本（1） 直接材料 由于硫酸是鋅精礦冶煉中的伴生品，鋅精礦的成本不計(jì)入其直接材料成本或很少，所以鋅精礦成本未作考慮； 其他材料的價(jià)格：按照2001－2003年平均材料的價(jià)格進(jìn)行推算；（2） 人工工資：通過(guò)分析錫礦山提供的數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)其20012003的直接人工工資增長(zhǎng)保持二位數(shù)的速度增長(zhǎng)較快，高達(dá)50%左右。（3） 除間接人工外的其它制造費(fèi)用：由于鋅廠的人工工資由于錫礦山總公司工資政策的變化而保持增長(zhǎng)。因此，我們選用2004年的計(jì)劃工資與2003年的增長(zhǎng)率人作為20052014年的平均增長(zhǎng)率。 外購(gòu)鋅精礦：按照2001－2003年鋅錠和精礦價(jià)格變化的規(guī)律推算精礦的價(jià)格變化； 其他材料的價(jià)格：按照2001－2003年平均水平進(jìn)行推算（2） 人工工資：通過(guò)分析錫礦山提供的數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)其20012003的直接人工工資保持15%左右的速度增長(zhǎng)增長(zhǎng)較快，高達(dá)50%左右。 硫酸：在訪談中，我們了解到精鋅產(chǎn)量與硫酸產(chǎn)量呈1：2的比例，即每產(chǎn)出一噸精鋅，就同時(shí)伴生出2噸硫酸，因此，我們假設(shè)以后幾年的硫酸產(chǎn)量為6萬(wàn)噸。（六）、鋅廠1. 說(shuō)明鋅廠產(chǎn)出的產(chǎn)品有二種：精鋅鋅錠和硫酸；目前，硫酸的生產(chǎn)能力為7萬(wàn)噸；冶煉原材料－鋅精礦全部為外購(gòu)，主要供應(yīng)方為江西、湖南等一些礦山，并與其建立了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。（五）、氧化銻的冶煉1. 氧化銻產(chǎn)量：根據(jù)錫礦山目前的產(chǎn)能，每年自產(chǎn)氧化銻28000噸，假設(shè)在不新增投資的情況下，冶煉的產(chǎn)能不變，在2005－2014年維持該產(chǎn)量不變；2. 冶煉成本（1） 直接材料：– 自產(chǎn)精銻的成本：按照北煉和南煉自產(chǎn)精銻的成本和價(jià)格加權(quán)計(jì)算得到；– 外購(gòu)精銻的價(jià)格：按照2001－2003年購(gòu)入精銻和售出氧化銻價(jià)格變化的規(guī)律推算精銻的價(jià)格變化；– 加工氧化銻所需精銻的總量：按照氧化銻產(chǎn)量、以及氧化銻中銻金屬的含量，以及冶煉回收率計(jì)算得到；– 外購(gòu)精銻的數(shù)量：自身生產(chǎn)的精銻除直接銷售外，其余的精銻用于加工成氧化銻，不足部分外購(gòu)；– 其他材料的價(jià)格：按照2001－2004年平均材料的價(jià)格進(jìn)行推算；（2） 直接人工：由于生產(chǎn)效率的提高，2001－2004年的人工呈下降趨勢(shì)，綜合生產(chǎn)率提高導(dǎo)致單位人工降低，以及工資上漲的需求，假設(shè)2005－2014年直接人工維持在2001－2004年的平均水平；（3） 制造費(fèi)用：按照2001－2004年實(shí)際發(fā)生額看，由于生產(chǎn)率的提高，呈下降趨勢(shì)，具體預(yù)測(cè)方法參照精銻生產(chǎn)中的相關(guān)描述。4. 營(yíng)銷費(fèi)用銷售費(fèi)用：按照2001年－2004年企業(yè)實(shí)際發(fā)生數(shù)占銷售收入的平均比例計(jì)算；5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用：按照2003年年底貸款余額的實(shí)際值計(jì)算；6. 管理費(fèi)用：– 人員工資：原來(lái)的工資包括公司總部、計(jì)檢中心、物資公司、公安等，改制后，這部分工資將只包括公司總部、計(jì)檢中心和物資公司，工資總額按照2004年的標(biāo)準(zhǔn)，每年遞增％；（三）、采選單位1. 精礦產(chǎn)量：根據(jù)錫礦山目前的產(chǎn)能，以及維持礦山長(zhǎng)期發(fā)展的考慮，每年自產(chǎn)精礦12000噸，按照北礦和南礦產(chǎn)能分布進(jìn)行生產(chǎn)，2005年－2014年維持不變；2. 采選成本：（1） 直接材料：按照2001－2004年平均值推算；（2） 直接人工：按照2001－2004年實(shí)際發(fā)生額看，由于生產(chǎn)率的提高，呈下降趨勢(shì)，考慮到工資上漲的因素，按照2001－2004年平均值推算；（3） 制造費(fèi)用：按照2001－2004年實(shí)際發(fā)生額看，由于生產(chǎn)率的提高，呈下降趨勢(shì)，考慮制造費(fèi)用的構(gòu)成：人工、維簡(jiǎn)費(fèi)、資源稅和其他，人工具有向下的剛性，維簡(jiǎn)費(fèi)和資源稅按照出礦量提取，因此只有其他的制造費(fèi)用可能存在降低的可能性，考慮到這部分降低的空間有限，因此2005－2014年假設(shè)維持2004年的水平不變。– ，錫礦山化工廠每生產(chǎn)1噸液堿，就將同時(shí)生產(chǎn)出700公斤液氯，因此，我們將以液堿的產(chǎn)出量來(lái)推算液氯在2005－2014年的生產(chǎn)水平；– 價(jià)格：根據(jù)化工產(chǎn)品價(jià)格比較穩(wěn)定的特性，我們將根據(jù)各種產(chǎn)品2001－2003年的平均售價(jià)來(lái)預(yù)測(cè)2005－2014年的銷售價(jià)格；（7） 鹽酸– 銷量：通過(guò)分析化工廠20012004年的液堿與鹽酸的產(chǎn)出比，我們發(fā)現(xiàn)其維持在一些比較恒定的水平上（1：），因此，我們將以液堿與鹽酸的產(chǎn)出比、液堿的產(chǎn)量來(lái)推算20052014年的鹽酸的產(chǎn)量。因此，化工廠每年的生產(chǎn)的總量比較穩(wěn)定，我我們也將以2001－201403年的平均產(chǎn)出水平來(lái)推算2005－2014年的液堿的產(chǎn)出生產(chǎn)水平。為3萬(wàn)噸– 價(jià)格：根據(jù)五礦有色銻部相關(guān)人員的預(yù)測(cè)相關(guān)判斷，我們假設(shè)2005年市場(chǎng)售價(jià)單價(jià)為10100元/噸（含稅），2006年的市場(chǎng)售價(jià)單價(jià)為10000元/噸（含稅），2007年為9500元/噸（含稅），2008年及后續(xù)年份穩(wěn)定在9500元/噸（含稅）水平；（4） 硫酸– 銷量：分析鋅廠20012003年的鋅錠和硫酸的產(chǎn)出比，我們發(fā)現(xiàn)其維持在一個(gè)比較穩(wěn)定的水平（1：）上，因此，由于精鋅產(chǎn)量與硫酸產(chǎn)量呈1：2的比例，即每產(chǎn)出一噸精鋅，就同時(shí)伴生出2噸硫酸，因此，我們將以鋅與硫酸的產(chǎn)出比、假鋅錠的產(chǎn)量來(lái)設(shè)推算20052014以后幾年的硫酸產(chǎn)量恒定為6萬(wàn)噸。（2） 銻品– 銷量? 總銷量：雖然錫礦山目前銻品的總產(chǎn)量可以達(dá)到48000噸，但考慮到全球市場(chǎng)對(duì)銻品的需求比較穩(wěn)定，假設(shè)200
數(shù)學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1