信貸管理及信用分析詳述-文庫吧資料
2025-07-01 03:12本頁面
【正文】 呆滯貸款要注意運用法律手段維護(hù)銀行債權(quán)；對已成為呆帳或雖未形成呆帳，但實際上已無望收回的不良貸款，要整理好有關(guān)文件資料，做好債權(quán)保全和呆帳核銷準(zhǔn)備工作。二、 不良貸款管理（一） 貸款行要按照《貸款通則》和有關(guān)文件規(guī)定做好不良貸款的登記工作： 逾期貸款由貸款行會計部門在貸款到期的次日轉(zhuǎn)入逾期貸款戶； 對超過規(guī)定年限的逾期貸款應(yīng)及時轉(zhuǎn)入呆滯貸款戶；對雖未逾期或逾期未滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建的貸款也應(yīng)轉(zhuǎn)入呆滯貸款戶； 對符合財政部規(guī)定的呆帳貸款及時轉(zhuǎn)入呆帳貸款戶。 非財務(wù)因素預(yù)警信號（1） 管理層和董事會成員矛盾較大；（2） 主要經(jīng)營者經(jīng)常出入高消費場所；（3） 內(nèi)部組織機構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多；（4） 財務(wù)制度不健全或管理混亂，報表不真實或?qū)ν馓峁┒嗵讏蟊恚唬?） 財務(wù)制度發(fā)生重大變化；（6） 重大項目未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；（7） 對外擴張超過自身承受能力；（8） 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對立；（9） 存在違法經(jīng)營問題；（10） 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化；（11） 受到稅務(wù)或工商、環(huán)保等部門處罰；（12） 未按期辦理年檢手續(xù)；（13） 頻繁更換結(jié)算銀行；（14） 產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)糾紛；（15） 用戶對產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平的投訴增多；（16） 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化；（17） 關(guān)聯(lián)企業(yè)或主要股東發(fā)生重大變化；（18） 行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；（19） 出現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改革；（20） 經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；（21） 市場供求變化；25（22）（23） 政府政策對該行業(yè)發(fā)展作出嚴(yán)格限制；（24） 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，造成財產(chǎn)損失。（3） 質(zhì)押。（2） 抵押。 擔(dān)保狀況預(yù)警信號（1） 保證。 經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號（1） 銷售收入較上年同期下降幅度較大；（2） 利潤較上年同期下降幅度較大；（3） 銷售利潤率低于同行業(yè)水平或比同期下降較多；（4） 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量減少；（5） 存款下降幅度較大；（6） 工行貸款歸行率降低；（7） 存貨較年初大幅增加。貸款風(fēng)險預(yù)警（一） 風(fēng)險預(yù)警機制是指通過貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險的早期預(yù)警信號，運用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}貸款采取針對性處理措施，以及時防范、控制和化解貸款風(fēng)險。 有不良記錄企業(yè)的認(rèn)定借款企業(yè)有下列情況之一的，經(jīng)二級（含）以上分析認(rèn)定后，將其列為有不良記錄的企業(yè)：（1） 向銀行提供虛假財務(wù)報表或情況；（2） 未經(jīng)銀行同意，擅自處理抵（質(zhì)）押物；（3） 有意拖欠到期貸款或貸款利息；（4） 通過各種形式逃廢銀行債務(wù)。 項目貸款應(yīng)該增加以下檢查內(nèi)容：A、 項目資本金及其它資金來源落實情況；B、 項目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額；C、 項目累計完成工作量與項目累計財務(wù)支出數(shù)是否相當(dāng)，費用開支是否符合有關(guān)規(guī)定；D、 項目采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化；E、 項目投產(chǎn)或項目建成后的效益情況和市場情況；F、 項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)；住房銷售計劃進(jìn)度情況； 檢查記錄信貸員在完成檢查后應(yīng)填寫檢查記錄。D、 擔(dān)保落實情況。C、 財務(wù)狀況。B、 企業(yè)管理情況。A、 生產(chǎn)經(jīng)營情況。 流動貸款到期前一個月，信貸人員還要重點對客戶的還款能力和還款資金落實情況進(jìn)行檢查；項目貸款在還款期內(nèi)要檢查借款人的還款資金來源是否落實，能否按期歸還貸款。（1） 檢查間隔期 AA（含）級以上客戶最長不超過半年； AA—級（含）以下，A級（含）以上客戶最長不超過三個月； A—級（含）以下客戶最長不超過兩個月； 分期還款流動資金貸款貸后檢查間隔期不得長于30天； 對停產(chǎn)半停產(chǎn)客戶要隨時密切關(guān)注資產(chǎn)保全情況； 對未評級客戶，參照有關(guān)文件規(guī)定，比照相應(yīng)信用等級客戶的檢查間隔期規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)貸款發(fā)放后，要轉(zhuǎn)入該項目開設(shè)的存款帳戶，實行專戶管理、?？顚Ｓ?，要對貸款項目工程實行監(jiān)理和三算審核制度，把好貸款支付關(guān)。對需重點監(jiān)管的貸款，信貸部門在發(fā)放貸款的同時，要依據(jù)合同約定，向借款企業(yè)開戶行的會計部門提出具體監(jiān)管要求，開戶行會計部門要從貸款入帳時開始協(xié)助信貸部門監(jiān)管企業(yè)資金使用。一、 貸后檢查貸后檢查包括貸款行對客戶貸款使用及生產(chǎn)經(jīng)營情況的檢查和上級行對下級行的內(nèi)部檢查。四（五） 貸款行對抵押擔(dān)保應(yīng)當(dāng)審查如下事項： 抵押物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財產(chǎn)； 抵押物的權(quán)屬； 抵押物的價值及其變現(xiàn)的可能性； 抵押物是否有其他抵押權(quán)設(shè)立在先； 其他需要審查的事項。（三） 貸款行不得接受具有下列情形的擔(dān)保：A—級（含）以下企業(yè)提供的保證；沒有經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)許可證的金融機構(gòu)為外匯借款人提供的保證；不
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