【正文】 虛假的賬表數(shù)字來(lái)取得銀行的信任，從而騙取銀行的信貸資金。企業(yè)不具有創(chuàng)新性，一旦市場(chǎng)產(chǎn)品成本增加，企業(yè)可能會(huì)出于破產(chǎn)的狀況。與大型企業(yè)相比中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小技術(shù)設(shè)備簡(jiǎn)單、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一、經(jīng)營(yíng)中的固定資產(chǎn)少、抵抗風(fēng)險(xiǎn)小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，即自身的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)是比較大的。（三）中小企業(yè)自己?jiǎn)栴}的分析融資難不僅僅有政府政策的支持不到位，金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)歧視，同時(shí)也應(yīng)該從融資主體即中小企業(yè)出發(fā)來(lái)說(shuō)。小企業(yè)經(jīng)常由于貸款手續(xù)復(fù)雜而放棄了貸款。這種審批手續(xù)極其嚴(yán)格，審批手續(xù)需要調(diào)查、擔(dān)保、抵押、登記、評(píng)估、公正等一系列復(fù)雜手續(xù)。中小企業(yè)取得的貸款還是受限的。能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供資金上支持的還有地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。銀行相應(yīng)地就需要付出每次貸款的成本及手續(xù)。從中小企業(yè)的融資特點(diǎn)出發(fā)，他們?nèi)谫Y具有短、頻、快、急。盡管國(guó)家規(guī)定，銀行要對(duì)中小企業(yè)予以政策上的支持，貸款上要給予幫助，力爭(zhēng)解決中小企業(yè)銀行融資的問題。根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)不同，國(guó)有企業(yè)有國(guó)有企業(yè)的信貸政策，中小企業(yè)有中小企業(yè)對(duì)應(yīng)的信貸政策。中小企業(yè)的實(shí)際真實(shí)財(cái)務(wù)情況也難以真實(shí)地展現(xiàn)在銀行面前。材料不齊全的中小企業(yè)，一般通過個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶結(jié)算，并不開立公司對(duì)公賬戶，無(wú)組織機(jī)構(gòu)代碼證等等這些條件都是中小企業(yè)不符合銀行貸款融資的準(zhǔn)入條件。銀行只能基于標(biāo)準(zhǔn)化的方式，但無(wú)法獲得貸款審批的有用信息，其結(jié)果通常是中小型企業(yè)客戶的結(jié)果不符合銀行貸款系統(tǒng)的要求。商業(yè)銀行是金融行業(yè)，是一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，為了防止風(fēng)險(xiǎn)，信用貸款的投放必須遵循的一定的銀行規(guī)則。所以,中小企業(yè)的融資和貸款仍然受到政策的束縛和影響。銀行在放貸上的條件進(jìn)一步嚴(yán)謹(jǐn)，提高對(duì)企業(yè)的貸款“門檻”,中小企業(yè)的貸款更是難上加難。中小企業(yè)本來(lái)就規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，這樣的企業(yè)信貸要求使得企業(yè)融資更加困難。另一方面,銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入門攬?jiān)O(shè)定過高,中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行所設(shè)定的門檻，進(jìn)一步加大了中小企業(yè)融資的難度。一方面,由于擔(dān)保體系尚不健全,抵押貸款難成為中小企業(yè)的共性問題。相比于三資企業(yè)即中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，國(guó)有企業(yè),中小企業(yè)由于不能享受優(yōu)惠的稅收政策，所以在稅收負(fù)擔(dān)上明顯偏高。隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，中小企業(yè)的收入直接構(gòu)成了當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入，雖然地方政府財(cái)政收入大部分是由中小企業(yè)提供的,但由于政府對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)惠政策不明顯，優(yōu)惠政策圍繞政府的大企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施上，大都放在國(guó)有企業(yè)的改革上，中小企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠方面，卻處在弱勢(shì)地位上。這一類的政策性金融機(jī)構(gòu)正好可以在中小企業(yè)的融資過程中發(fā)揮良好的積極作用，從一定程度上解決了中小企業(yè)的融資問題，有助于一些創(chuàng)新型的中小企業(yè)擺脫融資困境，走上持續(xù)發(fā)展道路。四、中小企業(yè)融資難原因的分析（一）政府政策分析盡管中小企業(yè)的規(guī)模很小，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定等等一些因素，但是中小企業(yè)承擔(dān)著增加居民收入、解決城鎮(zhèn)就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等重要的社會(huì)職能,是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可缺少的重要力量。銀行利益損失了。此外，法律的實(shí)施環(huán)境非常差，一些地方政府為了自己的局部利益，一些中小企業(yè)破產(chǎn)后，并不是強(qiáng)制性的追加中小企業(yè)對(duì)銀行的額外債務(wù)，而是任由事態(tài)發(fā)展。如在銀行貸款中為中小企業(yè)提供擔(dān)保的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏完善的法律法規(guī)的支持保障,盡管目前已經(jīng)建立了多家信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，但是真正能夠?yàn)閺V大中小企業(yè)服務(wù)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)并不多，外部信用評(píng)級(jí)的缺乏，直接影響著企業(yè)的間接融資。即擔(dān)保難。我國(guó)中小企業(yè)的融資模式單一，中小企業(yè)大多靠自有資金以及銀行的貸款維系生存，難以從股票和債券市場(chǎng)上直接籌集資金，一旦內(nèi)源資金不足，銀行有不愿貸款給中小企業(yè)的時(shí)候，中小企業(yè)的資金鏈斷裂，將危機(jī)企業(yè)的生存。中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)單一,雖然其從銀行處獲得貸款的數(shù)量少、利息成本高,然而銀行貸款仍在中小企業(yè)外源融資中占很高比例。也可以通過變賣自己企業(yè)的固定資產(chǎn)等方式來(lái)籌措資金?？梢詮拿耖g借貸，民間借貸，與銀行的借貸成本相比，民間借貸成本可謂高之又高。這種不確定性就決定了高成本融資。中小企業(yè)的融資是根據(jù)自己經(jīng)營(yíng)中的資金需求情況來(lái)確定的，在某個(gè)發(fā)展階段需要融資了，然后中小企業(yè)找到合適的融資方式進(jìn)行融資。這種信用擔(dān)保融資方式也給中小企業(yè)造成了經(jīng)濟(jì)上成本的增加。小企業(yè)的規(guī)模小，利潤(rùn)低，即經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，經(jīng)營(yíng)成本高，中小企業(yè)的信用比較低，導(dǎo)致銀行在貸款方面困難。在取得銀行貸款方面，中小企業(yè)的成本比較高。與中國(guó)的大企業(yè)相比，小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，沒有穩(wěn)定的資金來(lái)源，在取得銀行貸款方面，銀行往往會(huì)考慮企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、利潤(rùn)來(lái)源是否穩(wěn)定等一些因素，這樣使得銀行往往不愿意貸款給這些中小企業(yè)。中國(guó)的中小企業(yè)數(shù)量眾多，而且呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。銀行擔(dān)心企業(yè)還款不利。對(duì)于購(gòu)買能力不足，資金匱缺的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資租賃具有對(duì)于這些企業(yè)融資具有一定的優(yōu)勢(shì)我國(guó)的中小企業(yè)融資渠道狹窄，從發(fā)行的政策的指導(dǎo)法律的角度來(lái)看目前上市的債券融資，也很難為中小企業(yè)從債券和股票市場(chǎng)來(lái)取得資金。除了中小企業(yè)自身融資，銀行貸款給中小企業(yè)，融資租賃這種融資方式對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)也是一種重要的融資方式。而相去甚遠(yuǎn)公司法的上市要求，對(duì)股市自然拒之門外?！肮痉ā睂?duì)于公司上市有嚴(yán)格的規(guī)定，上市公司的總股本一般不得少于5000萬(wàn)元，市民可產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)商必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，嚴(yán)格控制一般加工工業(yè)和商業(yè)企業(yè)進(jìn)入股票和債券市場(chǎng)；如此高的準(zhǔn)入門檻，直接將一些中小企業(yè)拒之門外。一般情況下股票市場(chǎng)以國(guó)有的大型企業(yè)改革為宗旨，是重點(diǎn)支持大型國(guó)有企業(yè)上市的，讓這些企業(yè)通過企業(yè)上市進(jìn)行融資。股權(quán)融資，中國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展較其他國(guó)家較晚，股權(quán)融資和債務(wù)融資是不太可能成為中小企業(yè)融資的主渠道。首先，直接融資渠道。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，內(nèi)部融資不能滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展的時(shí)候，中小企業(yè)可以進(jìn)行外部融資。雖然企業(yè)可以進(jìn)行內(nèi)部融資，但受企業(yè)規(guī)模，運(yùn)營(yíng)效率，盈利能力等因素的影響，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，內(nèi)部融資已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)融資的需要，而這個(gè)時(shí)候，企業(yè)的外部融資是企業(yè)進(jìn)行進(jìn)行金融融資的另一途徑。反過來(lái)，如果中小企業(yè)的建立者自身連一點(diǎn)建立企業(yè)的最低資本都沒有，或者說(shuō)自身的資金及其的少，僅僅把建立企業(yè)所需要的資金靠銀行貸款，或者其他方式的融資來(lái)取得，這種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過大，企業(yè)難以長(zhǎng)時(shí)間地存活下去。中國(guó)現(xiàn)有中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)很簡(jiǎn)單；經(jīng)營(yíng)規(guī)模特別小，經(jīng)營(yíng)對(duì)象單一。這時(shí)候就需要中小企業(yè)根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)以及現(xiàn)階段對(duì)資金的需求來(lái)及時(shí)調(diào)整自己的融資成本，即需要來(lái)制定適合企業(yè)自身的融資方式。而中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q定了，企業(yè)對(duì)資金的需求不僅僅在時(shí)間上不能確定，而且在企業(yè)在資金需求的數(shù)量也不能夠提前得知。（二）中小企業(yè)融資的分類 中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及特點(diǎn)不同，則他們的融資特點(diǎn)也不盡相同?？梢酝ㄟ^個(gè)別私人籌集資金，也就是內(nèi)部融資；也可以通過融資租賃來(lái)進(jìn)行企業(yè)融資；也可以通過公司上市發(fā)行股票來(lái)籌集資金等等。二、中小企業(yè)融資基本理論（一）中小企業(yè)融資的概念中小企業(yè)融資就是通過資金的籌集和融通，包括中小企業(yè)的生產(chǎn)過程中的融資、經(jīng)營(yíng)過程中的融資等等。因此，我們需要重新從不同的方面全面認(rèn)識(shí)中小企業(yè)在融資方面面臨的困境，積極從政府角度、金融機(jī)構(gòu)角度