【正文】 控股子公司投資決策權(quán)限如下。3. 股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng),應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司章程》規(guī)定的對(duì)外投資活動(dòng)分級(jí)審批權(quán)限(如下表所示)和審批程序,提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。1. 股東大會(huì)為股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)的最高審批機(jī)構(gòu),根據(jù)對(duì)外投資活動(dòng)涉及金額的大小,授權(quán)董事會(huì)、經(jīng)理層分級(jí)審批。4. 簽訂對(duì)外投資合同時(shí),應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問(wèn)或相關(guān)專家的意見,并經(jīng)相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)授權(quán)后方可簽訂。2. 公司財(cái)務(wù)部定期收集投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表,進(jìn)行分析與管理,并監(jiān)督投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付,維護(hù)公司的合法權(quán)益。第4條 相關(guān)部門職責(zé)規(guī)定如下。第2條 本制度適用于股份公司及其控股子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資行為。下面是某公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度，供讀者參考。第25條 本辦法經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后生效。第23條 本辦法如與國(guó)家日后頒布的有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件相抵觸,按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件執(zhí)行,并及時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂。第21條 審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)上述行為且構(gòu)成犯罪的,公司有權(quán)報(bào)司法機(jī)關(guān)依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。3. 玩忽職守,給公司造成重大損失的。1. 利用職權(quán)謀取私利的。5. 打擊、報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員或舉報(bào)人的。3. 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的。1. 拒絕提供有關(guān)憑證、賬表、文檔資料和證明材料的。第4章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰第18條 審計(jì)部對(duì)被審計(jì)單位、個(gè)人遵紀(jì)守法、增收節(jié)支、投資收益顯著的行為向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。第17條 持續(xù)整改階段1. 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)持續(xù)關(guān)注審計(jì)決定或建議書的落實(shí)情況,必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。3. 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定或建議書如有異議,可向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人提出復(fù)議,由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人處理。第16條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)論階段1. 審計(jì)報(bào)告經(jīng)審議批準(zhǔn)后,審計(jì)部應(yīng)擬出審計(jì)決定或建議書,報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人審議。10個(gè)工作日內(nèi)未提出書面回復(fù)意見的,視為無(wú)異議。4. 在工作過(guò)程中如有異議,項(xiàng)目小組與被審計(jì)單位溝通協(xié)商未果,應(yīng)將情況以書面形式如實(shí)地反映給分管負(fù)責(zé)人,實(shí)事求是地提出解決辦法,切忌主觀臆斷。2. 項(xiàng)目小組應(yīng)針對(duì)投資項(xiàng)目的特點(diǎn),采用調(diào)查問(wèn)卷、內(nèi)部訪談、審查資料、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、函證等形式開展內(nèi)部審計(jì)工作。4. 在對(duì)投資項(xiàng)目開展內(nèi)部審計(jì)3個(gè)工作日前,向被審計(jì)部門或單位送達(dá)工作通知書。當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)力量不足時(shí),可對(duì)內(nèi)、對(duì)外尋求專業(yè)支持。2. 工作計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后,審計(jì)部應(yīng)成立項(xiàng)目小組分解落實(shí)計(jì)劃。第13條 內(nèi)部審計(jì)人員在開展審計(jì)工作時(shí),所涉及的部門及個(gè)人應(yīng)給予積極配合。7. 對(duì)阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作,拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)董事長(zhǎng)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,追究有關(guān)人員的責(zé)任。5. 提出改進(jìn)管理、提高投資收益的建議。3. 針對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作涉及的相關(guān)事宜向有關(guān)部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,并取得證明材料。1. 要求被審計(jì)部門及時(shí)報(bào)送投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、全面預(yù)算(包括投資預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議和其他有關(guān)文檔資料。第11條 內(nèi)部審計(jì)工作開展過(guò)程中應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。第9條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)若與被審計(jì)部門(人員) 有利害關(guān)系,應(yīng)當(dāng)回避。第7條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范,忠于職守,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。審計(jì)部由公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo),負(fù)責(zé)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人報(bào)告工作。4. 其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2. 公司的經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)。5. 審、幫、促相結(jié)合原則。3. 客觀公正原則。第3條 內(nèi)部審計(jì)的基本原則1. 合法性原則。投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)對(duì)公司投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,規(guī)范投資項(xiàng)目的執(zhí)行,提高公司投資效益,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本辦法。企業(yè)應(yīng)針對(duì)投資項(xiàng)目執(zhí)行全過(guò)程的各項(xiàng)審計(jì)工作給出操作規(guī)范，以指引本企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作合理、有效地開展。第12條 本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)制定,經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)批準(zhǔn)后生效,自發(fā)布之日起實(shí)施。第10條 項(xiàng)目責(zé)任追究制具有可追溯性, 責(zé)任人調(diào)離原工作崗位后仍要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。10. 其他違規(guī)行為。8. 項(xiàng)目竣工后拒絕接受驗(yàn)收。6. 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)拒絕監(jiān)管,或監(jiān)管失控。5. 經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題,造成重大損失。3. 項(xiàng)目實(shí)施背離進(jìn)度計(jì)劃、資金預(yù)算,越權(quán)操作。1. 在項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨傅任募信撟骷?隱瞞、篡改相關(guān)部門或?qū)＜业脑u(píng)估意見。投資審查委員會(huì)、投資部、審計(jì)部監(jiān)督處罰落實(shí)。第6條 對(duì)于達(dá)到或超出預(yù)期目標(biāo)的投資項(xiàng)目,根據(jù)項(xiàng)目考核報(bào)告、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告等內(nèi)容,由項(xiàng)目責(zé)任人提出申請(qǐng),經(jīng)公司投資審查委員會(huì)、投資部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部審核并上報(bào)總經(jīng)理或董事會(huì)審批通過(guò)后,給予項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)人員獎(jiǎng)勵(lì)。第4條 公司對(duì)投資業(yè)務(wù)實(shí)行綜合考核和責(zé)任追究制,在投資項(xiàng)目完成驗(yàn)收和后評(píng)價(jià)后,根據(jù)投資評(píng)價(jià)結(jié)果及審計(jì)意見,由投資審查委員會(huì)組織相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行考核,并擬定考核報(bào)告,上報(bào)總經(jīng)理或董事會(huì)審批。第2條 適用范圍本制度適用于公司短期投資業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)等所有投資業(yè)務(wù)的投資回收責(zé)任追究工作。下面是某公司制定的投資回收責(zé)任追究制度，供讀者參考。第17條 本制度自發(fā)布之日起開始實(shí)施。第15條 投資項(xiàng)目中止或結(jié)束后，投資管理部門將項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的所有執(zhí)行資料、跟蹤監(jiān)督資料等進(jìn)行整理歸檔，并按照公司規(guī)定妥善保存。如有待解決的問(wèn)題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。如屬個(gè)人卸任或離職，則必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。第11條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按照公司相應(yīng)的審批程序及權(quán)限報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。 第9條 公司審計(jì)、財(cái)務(wù)部門按工作規(guī)定進(jìn)行核查審計(jì)，在必要時(shí)可聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)查閱對(duì)外投資子公司的財(cái)務(wù)決算資料、會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)不明確的事項(xiàng)提出詢問(wèn)。資本性注入資金應(yīng)在注入前辦理必要的手續(xù)，以明確該項(xiàng)資金應(yīng)獲得的利益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，必須按“對(duì)外投資管理程序”嚴(yán)格辦理。重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過(guò)程是否真實(shí)、合法。重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃用途和預(yù)算使用資金，使用過(guò)程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。4．投資活動(dòng)的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。3．投資計(jì)劃的合法性。2．投資授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。1．投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。第3章 投資項(xiàng)目跟蹤管理第6條 公司投資管理部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、使用效果、運(yùn)作情況、收益情況等進(jìn)行全面的跟蹤管理，分析偏離的原因，提出解決的整改措施，并定期向公司總經(jīng)理和董事會(huì)提交書面報(bào)告。第4條 對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，公司投資管理部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤，并對(duì)投資效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。第2條 適用范圍本制度適用于公司所有對(duì)外投資項(xiàng)目執(zhí)行情況的跟蹤管理。下面是某公司制定的投資項(xiàng)目跟蹤管理制度，供讀者參考。6．5 投資活動(dòng)控制6．5．8 投資項(xiàng)目跟蹤管理制度投資項(xiàng)目跟蹤是企業(yè)控制投資項(xiàng)目合理、有序運(yùn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目收益的重要舉措。第3章 附則第8條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋權(quán)及修改。第7條 記賬與對(duì)賬1．會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊(cè)與所附的原始憑證及時(shí)登記短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券、應(yīng)付股利、財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)賬，直接或匯總登記總分類賬。5．出納人員需在發(fā)放后的股利與利息證券上加蓋“作廢”或“已發(fā)放”章，漏蓋后果由出納人員承擔(dān)。3．出納人員需注意：領(lǐng)取股利或債券本金時(shí)，需持本人身份證及股票、債券的所有權(quán)證領(lǐng)取并簽字蓋章，禁止代領(lǐng)。第6條 籌資償付的發(fā)放1．出納人員在接到發(fā)放清冊(cè)和記賬憑證后，需認(rèn)真核對(duì)發(fā)放清冊(cè)上的金額，確保清冊(cè)上明細(xì)金額的合計(jì)額與總計(jì)額保持一致。6．財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后交予財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示出納人員辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)。4．稽核人員核實(shí)后，由稽核經(jīng)辦人簽字呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批復(fù)核。2．稽核人員需認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊(cè)中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利的準(zhǔn)確性。2．股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。2．籌資償付申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁逐級(jí)審核、批示，并就此過(guò)程做好書面記錄。第2條 范圍本制度適用于對(duì)籌資償付各個(gè)環(huán)節(jié)的控制。6．4．7 籌資償付管理制度為更好地規(guī)范、控制企業(yè)籌資償付行為，降低資金成本，企業(yè)應(yīng)針對(duì)籌資的償付事項(xiàng)作出具體的規(guī)定，具體示范如下。第9條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋權(quán)及修改。2．每月月底，總賬會(huì)計(jì)需與明細(xì)賬分類會(huì)計(jì)核對(duì)雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，核對(duì)無(wú)誤后，雙方在科目余額表上簽字確認(rèn)，確?；I資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、可靠。2．資產(chǎn)交予其他機(jī)構(gòu)代管時(shí)：（1）企業(yè)需指定人員與代管機(jī)構(gòu)的人員一起將資產(chǎn)加封，雙方人員在交接單上簽字確認(rèn)；（2）企業(yè)需建立資產(chǎn)登記簿，包括存放時(shí)間、地點(diǎn)、期限、每張金額、總金額、編號(hào)、經(jīng)手人等，并定期核對(duì)。第6條 保管資產(chǎn)保管資產(chǎn)是指股票、債券等有價(jià)證券部分。2．籌資合同或協(xié)議簽訂后，出納人員需及時(shí)核實(shí)籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)匯報(bào)；否則，若出現(xiàn)問(wèn)題出納人員承擔(dān)全部責(zé)任。4．企業(yè)變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序?qū)徍?、批示并做好書面記錄?．?dāng)M訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬定合同人員的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核并報(bào)法律顧問(wèn)進(jìn)行審核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。第3條 籌資方案的審核批準(zhǔn)籌資方案的審核批準(zhǔn)參照我公司的“籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度”執(zhí)行?；I資執(zhí)行管理制度第1條 目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的籌資行為，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第13條 本制度自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。第4章 附則第11條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。第9條 重大的籌資決策需企業(yè)的高級(jí)管理層集體審批。第3章 籌資決策的要求與處理第8條 籌資預(yù)算與籌資方案在決策時(shí)需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。第7條 籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定1．籌資預(yù)算與籌資方案的審批程序參照本公司的《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》執(zhí)行。3．籌資方案的籌資成本最小，利益最大。第6條 籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)1．籌資方案符合《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。4．籌資方案需分析各種方案的可行性。2．籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。5．籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對(duì)本期預(yù)算的影響。3．籌資預(yù)算需確定企業(yè)最佳的資金成本。第2章 籌資預(yù)算與籌資方案第4條 籌資預(yù)算的編寫內(nèi)容1．籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。第3條 相關(guān)概念的界定1．本制度所指的籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長(zhǎng)期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對(duì)原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算?；I資決策管理制度第1章 總則第1條 目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的籌資行為，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，特制定本制度。6．4 籌資活動(dòng)控制6．4．5 籌資決策管理制度籌資決策管理制度主要針對(duì)企業(yè)籌資過(guò)程中的決策事項(xiàng)、決策權(quán)限等事宜進(jìn)行規(guī)定，以降低企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。第4章 附則第13條 本制度由總裁辦公室負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。第11條 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理并購(gòu)業(yè)務(wù)。1．相關(guān)并購(gòu)文件的審核必須逐級(jí)審核簽字，并做好書面記錄。第9條 凡未經(jīng)授權(quán)私自采取并購(gòu)行動(dòng)的人員，所造成的后果由當(dāng)事人自己承擔(dān)。4．并購(gòu)意向書、并購(gòu)交易項(xiàng)目草案、審慎性調(diào)查表或報(bào)告以及并購(gòu)合同應(yīng)首先由法律顧問(wèn)審核，審核完后簽字再交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后呈交總裁審批。2．財(cái)務(wù)總監(jiān)批閱后交與總裁審批。財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)并購(gòu)項(xiàng)目專員并購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)理總裁并購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)程序示意圖第7條 并購(gòu)項(xiàng)目部有關(guān)并購(gòu)文件的審批程序如下。第5條 授權(quán)人的審批權(quán)限授權(quán)人的審批權(quán)限根據(jù)其職位說(shuō)明書與授權(quán)書綜合確定，一般規(guī)定如下表所示。3．總裁對(duì)其他人員的授權(quán)：以授權(quán)文件方式明確。1．對(duì)董事會(huì)的授權(quán)：由公司章程和股東大會(huì)決議作出規(guī)定。第3條 企業(yè)并購(gòu)是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。并購(gòu)交易授權(quán)審批制度第1章 總則第1條 為規(guī)范企業(yè)在并購(gòu)中的行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第14條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第12條 總裁需定期向董事會(huì)匯報(bào)衍生工具業(yè)務(wù)情況。第10條 證券部經(jīng)理需編制報(bào)告中的衍生工具交易情況且需每周匯報(bào)一次，其他的需在衍生工具交易前匯報(bào)。4．評(píng)價(jià)、監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序。2．衍生工具交易內(nèi)容與檔案記錄是否一致。第8條 審計(jì)人員關(guān)于衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容如下。4．衍生工具業(yè)務(wù)出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)的措施與風(fēng)險(xiǎn)管理。2．衍生工具業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告。財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)理證券部經(jīng)理審計(jì)人員衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告程序示意圖第7條 證券部經(jīng)理報(bào)告內(nèi)容如下。第2章 衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容第5條 衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告采用書面形式，逐級(jí)報(bào)告，各級(jí)經(jīng)手人需簽署自己的意見，然后上報(bào)。3