信用社銀行要害部門、重點業(yè)務、重要人員風險排查檢查方案-文庫吧資料
2025-06-06 04:16本頁面
【正文】 全保衛(wèi)制度建設情況。承兌申請人是否按照有關(guān)規(guī)定在本社開立存款賬戶；（二）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務情況稽核：，是否屬偽造票據(jù)、變造票據(jù)、克隆票據(jù)和偽造增值稅fa piao、交易合同、查詢查復書等；，票據(jù)的各要素、各票據(jù)行為尤其是票據(jù)背書是否規(guī)范；“先貼現(xiàn)，后審批”的問題；；；。保證金來源是否合規(guī)，是否存在貸款轉(zhuǎn)作保證金的問題。保證金比例是否偏低（一般不得低于70％，對個別優(yōu)質(zhì)客戶可適當放寬，但原則上不得低于50％）。 會計出納人員有無未經(jīng)授權(quán)違規(guī)、越權(quán)辦理業(yè)務；是否對大額款項收付及頻繁大額支取款等異?，F(xiàn)象進行登記或報備；，是否做到定期或不定期更換；，人員調(diào)整是否及時變更操作員姓名，柜員臨時離柜時是否做到及時簽退；“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到”制度；，交賬期內(nèi)有無跨期憑證； ，有無出現(xiàn)一人多卡（憑證管理員除外）或一卡多人現(xiàn)象；；柜員領用柜員卡時是否由本人簽章；主管柜員是否做到不保管、使用柜員操作卡；，是否及時收起柜員卡并妥善保管；是否做到營業(yè)終了柜員卡入箱上鎖保管、不亂丟亂放或讓他人代為保管；（五）、重要空白憑證、印鑒、密押管理：；、押、證分管分用制度；“用一筆銷一筆”的銷號原則，并堅持換人二次銷號制度；手工銷號重要空白憑證是否跳號違規(guī)使用；（柜、屜）保管；；，柜員打印的“憑證收付明細表”與重要空白憑證實物是否核對相符；會計主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對“重要空白憑證銷號單”，確保與柜員實際使用憑證一致；（或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進行檢查、核對；（包括逐級分發(fā)領用）是否在“業(yè)務印章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期并由領用人簽章；，印章是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象；，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務印章保管使用登記簿”上簽字蓋章；；柜員臨時離柜是否將編押機入箱上鎖保管，是否交他人代為保管；，密碼是否分設，并做到定期或不定期修改；，單獨封存入庫（柜）保管；、第二編押人，并嚴格控制知押范圍。掛失業(yè)務、沖帳業(yè)務、大額現(xiàn)金支取是否按制度辦理。開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否經(jīng)人民銀行核準后開立，一般
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