【正文】 基金合同》的規(guī)定暫停估值時除外。如遇特殊情況，經(jīng)中國證監(jiān)會同意，可以適當(dāng)延遲計算或公告。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公告。（五）基金轉(zhuǎn)換、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在日之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應(yīng)立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證傳真給基金管理人進行賬務(wù)管理；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金管理人應(yīng)在日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在日之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人，并將有關(guān)書面憑證交給基金管理人進行賬務(wù)管理。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進行。、基金管理人或其委托登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金托管人應(yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。（）資金賬目的核對資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。對外披露凈值之前，基金管理人必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。若由于結(jié)算機構(gòu)的交收規(guī)則發(fā)生變化，基金托管人和基金管理人應(yīng)根據(jù)新的交收規(guī)則作出相應(yīng)變動，基金管理人應(yīng)配合基金托管人為完成交收提供必要的幫助?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）。基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管專戶或資金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y(jié)資金外）上有充足的資金。的最終交收時點為日的分，為保證交易成功，管理人應(yīng)于交易日的之前，將買入私募債券的指令傳真至托管人（非擔(dān)保交收業(yè)務(wù)聯(lián)系人。基金管理人應(yīng)采取合理措施，確保在日上午前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，并確保于交收日點前完成融資，用以完成清算交收?；鹜泄苋素?fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。（二）基金投資證券后的清算交收安排、清算與交割根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算備付金管理辦法》，在每月前個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進行重新核算、調(diào)整?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營機構(gòu)提供的《基金用戶交易單位變更申請書》及時送達基金托管人，確保基金托管人申請接收結(jié)算數(shù)據(jù)。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券期貨買賣的證券期貨經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)當(dāng)至少提前一個工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正?；鹜泄苋瞬怀袚?dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人。指令到達基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管理人。由于基金托管人原因?qū)е沦Y金未能及時到賬所造成的損失由基金托管人承擔(dān)。如基金管理人要求當(dāng)天某一時點到賬，則交易結(jié)算指令需提前個工作小時發(fā)送，并進行電話確認(rèn)。基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認(rèn)，如需在劃款當(dāng)日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間（該必需的時間不長于正常情況下基金托管人日常處理該指令所用的平均時間）?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認(rèn)。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字或蓋章。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時點為授權(quán)文件的生效時間。、基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。 對于無法取得二份以上正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件核對一致的加蓋公章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移?；鸸芾砣藨?yīng)在重大合同簽署后及時將重大合同傳真給基金托管人，并在個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋思盎鹜泄苋宋斜９艿臋C構(gòu)以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司深圳分公司、銀行間清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議，基金托管人保管協(xié)議正本，基金管理人保存協(xié)議副本。、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。、基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過基金托管專戶進行。、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管專戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。（二）基金募集期間及募集資金的驗資、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)；、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)；、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶以及投資所需的其他賬戶；、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立； 、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知并配合基金管理人采取措施進行催收。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人改正。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人。（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。（八）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。基金管理人違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣私拥酵ㄖ髴?yīng)及時核對并向基金托管人說明原因和解決措施。.基金托管人對基金管理人流動性風(fēng)險處置的監(jiān)督職責(zé)限于：基金托管人對基金投資中期票據(jù)是否符合比例限制進行事后監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人?；鸸芾砣恕吨贫取返膬?nèi)容與本協(xié)議不一致的，以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)對投資中期票據(jù)業(yè)務(wù)進行研究，認(rèn)真評估中期票據(jù)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險，本著審慎、勤勉盡責(zé)的原則進行中期票據(jù)的投資業(yè)務(wù)?；鹜泄苋擞袡?quán)對基金管理人的違法、違規(guī)以及違反《基金合同》、《托管協(xié)議》的投資指令不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人糾正，基金管理人不予糾正或已代表基金簽署合同不得不執(zhí)行時，基金托管人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告。.基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》、《托管協(xié)議》審核基金管理人投資流通受限證券的行為?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實、完整，并應(yīng)至少于擬執(zhí)行投資指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。對本基金因投資受限證券導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任?；鸸芾砣藢Ρ净鹜顿Y受限證券的流動性風(fēng)險負(fù)責(zé)，確保對相關(guān)風(fēng)險采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題?；鸸芾砣藨?yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。.基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人董事會批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風(fēng)險控制制度?；饏⑴c非公開發(fā)行證券的認(rèn)購，不得預(yù)付任何形式的保證金，法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。本基金可以投資經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的非公開發(fā)行證券，且限于由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)登記和