【正文】 186 14 本年支付利息　　　　2償還借款本金來源00186 336 利潤　　132 283 折舊 　　34 34 攤銷費(fèi)　　20 20 3償還借款　　186 14 4償還借款后余額　　　322 借款償還期 　　表119 資金來源與運(yùn)用表 單位:萬元序號 年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期合計上年余值123456789101112131415　生產(chǎn)負(fù)荷(%)601001001001001001001001001001001001001001資金來源4976194754764764764764764764764764764764767488利潤總額1974124224224224434434434434434434434434435858折舊費(fèi)470攤銷費(fèi)100長期借款200200流動資金借款126154280其他短期借款0自有資金120580其他00回收固定資產(chǎn)余額090回收流動資金04002資金運(yùn)用6604973041391391391461461461461461461461461463193固定資產(chǎn)投資6550655　含投資方向調(diào)節(jié)稅0000000000000000建設(shè)期利息5。項 目基本方案投資變化經(jīng)營成本銷售價格+5%5%+5%5%+5%5%內(nèi)部收益率% 較基本方案增減%　 從表中可以看出，總投資費(fèi)用的增減為非敏感性因素，而經(jīng)營成本和銷售價格為強(qiáng)敏感性因素，對項目的效益影響較大，但當(dāng)經(jīng)營成本提高10%、銷售價格降低10%時，項目的收益率仍然高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明本項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品的固定成本和可變成本、產(chǎn)品的銷售價格，計算出盈虧平衡點BEP=%，%就可保本，超過即能盈利，詳見圖111盈虧平衡圖。項目的速動比率第三年大于1，表明項目的凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。項目盈利較大，經(jīng)濟(jì)分析是可行的。 本項目還款資金來源：利潤、折舊及攤銷，（包括建設(shè)期1年），詳見表118。 (3)投資回收期：，（包括建設(shè)期1年）。 (1)財務(wù)內(nèi)部收益率：%，%。達(dá)產(chǎn)后正常年利潤總額443萬元；按33%繳納所得稅為146萬元，計算期利潤總額5858萬元，詳見表116。 銷售稅金及附加本項目繳納增值稅，稅率17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計取；教育附加費(fèi)按增值稅值的3%計?。?計取，河道管理費(fèi)按增值稅的1%計取，則第一年銷售稅金及附加為5萬元，增值稅36萬元；第二年達(dá)產(chǎn)年為8萬元，增值稅60萬元；詳見表115。本項目建設(shè)期為一年，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)設(shè)計能力的60%，產(chǎn)量為1950t；第三年達(dá)到100%設(shè)計生產(chǎn)能力。 (5)其他費(fèi)用包括：銷售費(fèi)、制造費(fèi)、管理費(fèi)、財務(wù)費(fèi)中扣除工資、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 (3)，按10年攤銷，年攤銷10萬元，詳見表114。c. 折舊和攤銷 (1) 可折舊的固定資產(chǎn)投資560萬元，使用年限為15年，預(yù)計殘值率10%，綜合折舊率6%。工資和福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1000元/人本項目達(dá)設(shè)計能力后，正常生產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為4750萬元/年，其中經(jīng)營成本為4695萬元/年，詳見表112。表101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑 工程設(shè)備 購置安裝 工程其它 費(fèi)用合計　第一部分：工程費(fèi)用　　　　　1主要生產(chǎn)工程 分割肉車間 　 氣調(diào)包裝車間 　 2輔助生產(chǎn)工程 冷庫 　 3廠區(qū)總圖工程 　 4環(huán)保工程 　　　 　第一部分費(fèi)用合計 　第二部分：其它工程費(fèi)用　　　　　5遞延資產(chǎn)投資 建設(shè)單位管理費(fèi)　　　 勘測設(shè)計費(fèi)　　　 聯(lián)合試車　　　 工程監(jiān)理費(fèi)　　　 辦公器具購置　　　 職工培訓(xùn)費(fèi)　　　 　第二部分費(fèi)用合計 　第一、二部分費(fèi)用合計 606 6預(yù)備費(fèi)用　　　 基本預(yù)備費(fèi)用　　　 漲價預(yù)備費(fèi)用　　　 7固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅　　　 8建設(shè)期利息　　　 固定資產(chǎn)投資合計 9鋪底流動資金　　　 10總投資 表102 投資構(gòu)成分析表序號項目投資額（萬元）比例（%）備注1固定資產(chǎn)投資 　建筑工程投資 　設(shè)備購置投資 　安裝工程投資 　其它工程和費(fèi)用 　基本預(yù)備費(fèi) 　漲價預(yù)備費(fèi) 　投資方向調(diào)節(jié)稅 　建設(shè)期利息 　2鋪底流動資金 　3總投資 　表103 投資計劃與資金籌措表序號 項 目 年 份建設(shè)期投產(chǎn)期合計12人民幣小計人民幣小計1總投資 120120 建設(shè)投資 0 0 　其中:投資方向調(diào)節(jié)稅0 0 0 0 　 建設(shè)期利息5 5 0 0 鋪底流動資金0 0 120 2資金籌措120120 自籌資金 120120 政府扶持資金100　　 企業(yè)自有資金120120 其中:用于流動資金　120120 借款2000 0 長期借款200　　 流動資金借款000 其他短期借款　00 表104 流動資金估算表 單位：萬元序號 年份 項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期3～15 年/年 21流動資產(chǎn) 451 742 應(yīng)收帳款3012 237 391 存貨 183 302 原材料3114 22 36 動力1623 1 1 在產(chǎn)品2180 16 26 產(chǎn)成品1524 119 196 其他30122643現(xiàn)金3012 31 49 2流動負(fù)債 205 342 應(yīng)付帳款3012205 342 3流動資金(12) 246 4流動資金本年增加額　　246 154 5流動資金借款　　126 280 58第十一章 財務(wù)評價本項目主要是肉制品加工，生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)氣調(diào)保鮮肉4800t，單位產(chǎn)品直接成本為12612元/t。 。 。本項目還款資金來源為未分配利潤，提取的折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)。流動資金根據(jù)分類估算法估算，正常生產(chǎn)年份需流動資金400萬元，其中，鋪底流動資金占全額流動資金的30%為120萬元，詳見表103流動資金估算表。%估算。、二部分工程費(fèi)用之和的10%估算。，%估算。、運(yùn)雜費(fèi)和備品備件費(fèi)，運(yùn)雜費(fèi)和備品備件分別按設(shè)備原價的6%和1%估算。本項目實施進(jìn)度計劃表詳見表91。實施準(zhǔn)備 2個月，勘測設(shè)計2個月，土建施工4個月，設(shè)備考察定貨2個月，設(shè)備安裝調(diào)試3個月，職工培訓(xùn)3個月，聯(lián)合試車2個月。、施工單位、工程監(jiān)理公司、設(shè)備制造廠，以及建設(shè)單位的專業(yè)技術(shù)人員，共同協(xié)調(diào)解決工程中出現(xiàn)的問題，確保項目建設(shè)按期保質(zhì)完工，并順利投產(chǎn)。分期開工，合理穿插，既要防止開工面過大，引起人力、財力不足的問題，又要避免開工面過小，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象，影響工程進(jìn)度，切實項目實施進(jìn)度均衡開展。，合理安排各單位工程開工時間及相應(yīng)的銜接時間。培訓(xùn)方式為工程技術(shù)專家在本廠進(jìn)行理論指導(dǎo)及現(xiàn)場操作相結(jié)合，操作人員做到先培訓(xùn)，后上崗，確保產(chǎn)品質(zhì)量。職工來源：本項目所需員工，實行聘用制，主要招聘有類似生產(chǎn)操作經(jīng)驗的下崗職工和技術(shù)工人。本項目工作制度為單班生產(chǎn)，全年工作日300d，日工作時8h。，強(qiáng)化節(jié)能意識，所有能源消耗均實行計量考核管理。磚混結(jié)構(gòu)外墻為37墻，內(nèi)外抹面，層頂保溫嚴(yán)格計算，并采用節(jié)能型塑鋼門窗。表71 單位產(chǎn)品綜合能耗序號能源名稱單位消耗指標(biāo)折標(biāo)煤1水m3/t2電kWh/t25合計表72 產(chǎn)品綜合能耗序號能源名稱單位能耗指標(biāo)折標(biāo)煤（t/a）1水m3/a52802電kWh/a120000合計a. 生產(chǎn)工藝設(shè)備選用具有國內(nèi)先進(jìn)水平的專用設(shè)備，屬節(jié)能型成套生產(chǎn)線，效率高、能耗低，符合節(jié)能要求。，詳見表72。廠區(qū)道路兩旁、車間周圍、廠區(qū)空地，種植符合食品廠要求的花草樹木，美化環(huán)境，創(chuàng)造花園式文明廠區(qū)。 廢渣本項目實施后，生產(chǎn)廢渣主要是骨頭及皮肉渣，集中后可直接出售。本項目主要污染源為前處理工序，污染物主要是生產(chǎn)洗滌廢水、沖洗地面水等。表55 研發(fā)中心建設(shè)規(guī)模及主要設(shè)備表序號名稱單位 占地面積（m2）單價數(shù)量總價（萬元）1優(yōu)質(zhì)飼料研發(fā)中心300800元/m224飼料研發(fā)設(shè)備套12良種豬選育研究中心180800元/m2良種豬選育套13分析檢測中心180800元/m224氣相色譜質(zhì)譜儀臺1pH自動測定儀臺1金屬探測儀臺1顯微鏡臺1分析天平臺1烤箱臺1冰箱臺1恒溫箱臺1其它儀器套1第六章 環(huán)境保護(hù)本項目建設(shè)地點位于太原市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，廠區(qū)四周目前均為空地，東、南兩側(cè)緊鄰開發(fā)區(qū)道路。本項目主要包括優(yōu)質(zhì)飼料研發(fā)中心、良種豬選育研究中心、分析檢測中心