證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)ppt課件-文庫吧資料
2025-05-18 13:12本頁面
【正文】 戶清算時，如果買入證券成交總額大于賣出證券成交總額 借：代理買賣證券款 （買賣證券成交價的差額，加代扣代交的交易稅費(fèi) 和應(yīng)向客戶收取的傭金等手續(xù)費(fèi)） 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 代理買賣證券手續(xù)費(fèi)支出 （公司應(yīng)負(fù)擔(dān)的交易費(fèi)用） 貸：結(jié)算備付金 客戶 （買賣證券成交價的差額，加代扣代交的印花稅費(fèi)和公司應(yīng)負(fù)擔(dān)的交易費(fèi)） 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代理買賣證券手續(xù)費(fèi)收入 （向客戶收取的傭金等手續(xù)費(fèi)） ，通過證券交易所代理買賣證券，與客戶清算時，如果賣出證券成交總額大于買入證券成交總額 借：結(jié)算備付金 客戶 （買賣證券成交價的差額，減代扣代交的印 花稅費(fèi)和公司應(yīng)負(fù)擔(dān)的交易費(fèi)） 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 代理買賣證券手續(xù)費(fèi)支出 （公司應(yīng)負(fù)擔(dān)的交易費(fèi)用） 貸：代理買賣證券款 （買賣證券成交價的差額，減代扣代交的交易稅 費(fèi)和向客戶收取的傭金等手續(xù)費(fèi)） 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代理買賣證券手續(xù)費(fèi)收入 （應(yīng)向客戶收取的傭金等手續(xù)費(fèi)） （三）代理認(rèn)購新股 ，收到客戶認(rèn)購款項 借：銀行存款 客戶 貸：代理買賣證券款 借：結(jié)算備付金 客戶 貸：銀行存款 客戶 ，在公司與證券交易所清算時 借：代理買賣證券款 貸：結(jié)算備付金 客戶 ，將未中簽資金退給客戶 借：結(jié)算備付金 客戶 貸：代理買賣證券款 借：銀行存款 客戶 貸：結(jié)算備付金 客戶 借：代理買賣證券款 貸：銀行存款 客戶 （四）代理配股派息 （ 1）當(dāng)日向證券交易所解交配股款的，客戶提出配股要求 借：代理買賣證券款 貸：結(jié)算備付金 客戶 （ 2）定期向證券登記公司解交配股款的，客戶提出配股要求 借：代理買賣證券款 貸：其他應(yīng)付款 應(yīng)付客戶配股款 與證券登記結(jié)算公司清算配股款，按配股金額 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)付客戶配股款 貸：結(jié)算備付金 客戶 借：結(jié)算備付金 客戶 貸：代理買賣證券款 借：利息支出 貸：代理買賣證券款 （五）代理兌付債券 （實物券形式）債券 （ 1）收到委托單位的兌付資金 借：銀行存款 貸：代
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