【正文】 屬單位的文件。銀行承兌匯票是一種結算工具，項目經理部當然可以作為匯票收款人。目前全國高速公路建設中類似情況很多，普遍存在著高速公路有限公司下設路段指揮部代理行使管理職能的情況，該方案可作為對優(yōu)質客戶提供票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務差異化服務的一種嘗試。3．揚州XX工程建設指揮部提供與XX施工企業(yè)項目經理部簽訂的工程承包合同，銀行為其辦理2000萬元的銀行承兌匯票。整個方案可以獲得約5000萬元的存款沉淀融資合理性分析A公司年需要資金約30億元，通過本方案提供2億元左右的票據(jù)組合融資，融資需要符合商務規(guī)律風險描述A公司實力較強，履約風險較小法律文本使用銀行標準化的協(xié)議文本前提條件授信額度中銀行承兌匯票收款人限定為供應商，且供應商必須在本行辦理代理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)后資金回行率不低于40%圖表 8：A公司銀行承兌匯票業(yè)務流程圖揚州XX高速公路工程建設指揮部A公司施工企業(yè)銀行授信額度開立銀行承兌匯票（一）業(yè)務流程1．A公司接受該銀行設計的金融服務方案，銀行為A公司核定6億元的綜合授信額度，其中銀行承兌匯票額度5億元，流動資金貸款1億元。3．存款收益：流動資金貸款可以獲得約10%的存款沉淀。（1）貼現(xiàn)利息收入：平均貼現(xiàn)利率按照貼現(xiàn)利率約為6%，一年2億元票據(jù)，可以獲得600萬元左右的貼現(xiàn)利息收入。3．匯票背書使用工程承包公司項目經理部自身預留印鑒；貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)協(xié)議使用工程承包公司項目經理部公章、預留印鑒，使用中標公司貸款卡錄入貼現(xiàn)信息。2．授信額度授權使用。通過票據(jù)可以將部分財務費用轉嫁給供應商、工程承包公司、材料供應商。（二）企業(yè)運作模式分析A公司運作模式：成立杭州XX高速公路工程建設指揮部，由指揮部負責對外簽署工程勞務合同及對外采購工程材料合同（如路燈、隔離障等）。其中，工程承包款項、勞務款項為公司主要支出，供應商及工程承包商對于收款方式沒有嚴格要求，只是希望能夠盡快拿到現(xiàn)金，并且這些客戶有較強的價格承受能力。圖表6：供應商企業(yè)名錄項目序號單位名稱鋼絞線1江蘇XX鋼鐵制品有限公司2XX金屬制品股份有限公司3江蘇XX國際貿易有限公司4江蘇XX物資有限公司水泥1江蘇XX建材集團有限公司2江蘇XX水泥股份有限公司3江蘇XX股份有限公司4江蘇XX國際貿易有限公司5江蘇XX水泥公司6江蘇XX水泥公司信息來源：銀聯(lián)信A公司資金用途：工程款、物資采購、人員開支、水電費、銀行貸款本息等。A公司系高速公路經營企業(yè)，其原材料供應主要是工程材料（如路燈、隔離障等）、鋼絞線與水泥等。傳統(tǒng)的貸款方式對A公司吸引力不大，某銀行決定通過幫助客戶降低財務費用角度切入客戶。A公司上游有大量的材料供應商及施工企業(yè)，需要支付金額較大的工程款，年支付金額高達20億元。A公司得到政府大力支持，公司經營公路符合國家產業(yè)和經濟政策。主要業(yè)務范圍為高等級公路建設、管理、開發(fā)、經營、公路工程咨詢、設計等。在本次保理業(yè)務中，結合使用了銀行承兌匯票。（二）使用產品1．公開無追索權保理四川江電有限公司將針對四川信虹電器股份有限公司的應收賬款轉讓給銀行，銀行提供融資。3．為四川江電有限公司核定國內保理項下壞賬擔保額度，無追索地買入四川江電有限公司對四川信虹電器股份有限公司應收賬款1000萬元，某銀行提供800萬元無追索保理融資授信額度，四川江電有限公司交納200萬元保證金后，銀行為其辦理1000萬元銀行承兌匯票（作為保理融資具體支付工具），期限為6個月，用于其材料采購。三、銀企合作情況圖表4：四川信虹電器股份有限公司供應鏈融資方案供應授信資源描述授信工具銀行承兌匯票期限1年金額1億元保證金比例20%敞口8000萬元擔保方式商務履約授信根據(jù)1+N供應鏈融資核心企業(yè)四川信虹電器股份有限公司承貸企業(yè)四川信虹電器股份有限公司供應商銀行收益預計有10個左右供應商入圍，每個供應商融資比例在l000萬元左右，在銀行存款沉淀會達到4000萬元左右融資合理性分析10個左右供應商入圍為四川信虹電器股份有限公司的核心供應商，年度供應金額超過3億元，銀行提供1億元授信，融資需要符合商務規(guī)律風險描述四川信虹電器股份有限公司實力較強，履約風險較小法律文本供應商應收賬款轉讓三方協(xié)議已經通過法律部門審定前提條件單一供應商融資比例不得超過1000萬元，買入的應收賬款期限不得超過6個月圖表 5：四川信虹電器股份有限公司融資流程圖支付貨款四川江電有限公司四川信虹電器股份有限公司銀行簽訂合同提供銀行承兌匯票應收賬款轉讓（一）操作流程1．四川信虹電器股份有限公司與四川江電有限公司簽訂供貨協(xié)議，供應價值1000萬元的電容器，付款條件為于四川江電有限公司收到貨物后確認質量合格后3個月內付款。3．保持對四川江電有限公司的檢查頻度，關注公司的經營情況，避免公司因出現(xiàn)基本面變化而影響公司的履約能力。2．四川信虹電器股份有限公司對每筆應收賬款進行確認，并在應收賬款轉讓確認函上加蓋印章。按照四川江電有限公司目前月銷售額180萬元計算，3個月應收賬款540 萬元，銀行融資額度為應收賬款的80%，540*=432（萬元），銀行可以提供單筆授信400萬元。四川江電有限公司與四川信虹電器股份有限公司之間應收賬款流程：四川江電有限公司向四川信虹電器股份有限公司發(fā)貨，四川信虹電器股份有限公司檢查質量符合要求后，四川江電有限公司開出發(fā)票，發(fā)票列明貨品編號、數(shù)量，四川信虹電器股份有限公司確認后即進入付款程序?？梢钥紤]為其供應商提供融資，要求以標準應收賬款保理方式操作。二、銀行切入點分析（一） 融資點分析在四川信虹電器股份有限公司“采購、銷售、融資、理財、管理”五大需求中，該公司最迫切的需要是銀行提供貸款融資，但是該公司本身在各家銀行貸款量已經較大，銀行投入新增貸款可能收益不會太高。由于該公司信譽良好、支付能力較強，因而在西南地區(qū)建立了一批供應能力強、供應質量高的配套企業(yè)，并且各供應商也同四川信虹電器股份有限公司建立了長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關系。公司主要從事電視機、空調、視聽產品、電池、手機的生產銷售、IT產品的銷售及其他相關產品的生產經營。4．買方付息票據(jù)：由于下游廠商為強勢鋼廠，因而由上海華生鋼鐵貿易有限公司承擔貼現(xiàn)利息，避免了廠商收取過高的扣息。2．銀行承兌匯票：以銀行承兌匯票保證針對國內的采購支付需要，銀行承兌匯票可以有效地降低采購的支付成本。5．銀行核實單據(jù)符合信用證規(guī)定后，向信用證簽發(fā)銀行傳遞相關出口單據(jù)，收到外匯、。為了防范客戶挪用資金，上海華生鋼鐵貿易有限公司與銀行共同將銀行承兌匯票交付給國內XX鋼廠；或上海華生鋼鐵貿易有限公司代理國內XX鋼廠辦理買方付息銀行承兌匯票，國內XX鋼廠直接收到銀行承兌匯票全款。銀行要求上海華生鋼鐵貿易有限公司：(l）指定融資銀行為信用證議付行；(2）提供鋼管出門合同、鋼管國內采購合同，并核實信用證相關信息。2．上海華生鋼鐵貿易有限公司收到與國外鋼管買家開來的進口信用證——期限為180天，交貨付款遠期信用證。法律文本本次供應鏈操作全部使用銀行的規(guī)范化協(xié)議文本。風險描述整個供應鏈融資方案的履約風險依托：美國美孚石油工程有限公司、R本石油工程有限公司、法國道達爾石油工程機械公司執(zhí)行合同，這三家公司實力較強．且均開具信用證，履約風陀較小。貼現(xiàn)利息收人：采用買方付息代理貼現(xiàn)方式，平均貼現(xiàn)利率按照貸款利率約為6%，可以獲得8叨萬元左右的貼現(xiàn)利息收入存款收益：30%的保證金，再加上銷售回款存款，在銀行平均存款約2億元。鑒于該公司有著國外銀行穩(wěn)定出口訂單，可以嘗試全過程鎖定資金流和物流，以貿易項下收到銷售同款來償還銀行融資。銀行認為只要能夠牢牢監(jiān)控物流，則銀行融資風險可控。為了降低財務費用，上海華生鋼鐵貿易有限公司希望銀行能夠提供一定票據(jù)融資。二、銀行切入點分析上海華生鋼鐵貿易有限公司業(yè)務穩(wěn)定，出口量較大。公司由于出口量較大，是銀行拓展貿易融資的較好客戶。公司產品出口到美國、法國等國家，主要應用于橋梁、成品油管線工程、煤氣管道等。實戰(zhàn)案例：上海華生鋼鐵貿易有限公司信用證票據(jù)連結融資一、企業(yè)基本情況上海華生鋼鐵貿易有限公司系民營企業(yè)，注冊資本為5000萬元，年銷售額超過6億元，主營業(yè)務為出口鋼管產品。4．，貨款進入中盈電信資訊科技有限公司在某銀行賬戶，某銀行扣劃，用于兌付銀行承兌匯票。2．銀行與中盈電信資訊科技有限公司簽訂銀行承兌匯票協(xié)議，用于電信設備采購，約定銀行承兌匯票收款人必須是指定收款人。其中，流動資金貸款額度最高為1億元。三、銀企合作情況圖表 2：中盈電信資訊科技有限公司授信方案額度類型公開授信額度授信方式綜合授信額度授信額度（萬元）15000期限（月）l2授信品種幣種金額（萬元）保證金比例期限（月）利/費率是否循環(huán)串用說明銀行承兌匯票人民幣15000012按銀行規(guī)定執(zhí)行是可串用為流動資金貸款額度、進口開證授信額度、非融資類保函額度及國內信用證額度。根據(jù)中盈電信資訊科技有限公司與中國XX電信簽訂的合同中的有關規(guī)定，中國XX電信付款方式為分次付款，即簽訂合同后預付一定貨款，貨到驗收后支付剩余90%的款項。根據(jù)項目要求，中盈電信資訊科技有限公司前期需要開立銀行承兌匯票或支付資金采購電信設備，因而需要大量銀承額度和貸款額度。中盈電信資訊科技有限公司已與中國XX電信各公司簽訂合同累計超過4億元人民幣。銷售渠道分析前三名銷售商（按金額大小排名）金額（萬元）占全部銷售比率（%）1中國XX電信集團公司全國分公司37000952聯(lián)通公司、鐵通公司22035中盈電信的主要客戶是中國電信及其各地子公司，客戶資質優(yōu)秀、付款能力強，且以現(xiàn)金方式支付貨款，但是付款需要一定時間。思科公司、西門子公司等設備質量優(yōu)、供貨穩(wěn)定，且根據(jù)目前市場情況，以上公司生產設備均無質量問題，且需求量巨大，付款條件為國外進口，需要中盈電信前期開立信用證，貨物到海關后立即付款或根據(jù)情況采取分次進貨和分次付款的方式。中國XX電信將每年數(shù)億元的設備更新業(yè)務交給該公司，合同總額超過22億元人民幣。公司主要經營模式：獲得中國電信簽署訂單后，向聯(lián)想、神州數(shù)碼、阿爾卡特、思科等公司采購設備，加入自身的電信系統(tǒng)集成技術后，提供給中國XX電信集團全國各地區(qū)的分公司。由于倉儲庫具有鋼材交易功能，倉單在銀行質押，因而銀行也可以采取委托新州金屬股份有限公司的交易方式單方處理質押倉單所載貨物或委托已與銀行合作的其他經銷商代理處置，保證在銀行承兌匯票到期前變現(xiàn)足額兌付，同時停止對資金周轉出現(xiàn)異常的經銷商繼續(xù)辦理新銀行承兌匯票。第八，異常情況處理：當經銷商資金周轉出現(xiàn)異常時，銀行及時將經銷商銀行承兌匯票情況向新州金屬股份有限公司出具回購通知書，按三方協(xié)議規(guī)定，新州金屬股份有限公司在3個工作日內履行回購義務。第七，質押物的處置：經銷商必須在60日內完成質押物銷售，如 未銷售完畢，經銷商必須用現(xiàn)金補足銀行承兌匯票敞口。第六，質押物的監(jiān)管：銀行定期到新州金屬股份有限公司進行監(jiān)管，對貨物進入、發(fā)出和結存登記貨物臺賬。第五，質押物銷售和出庫：授信存續(xù)期間，如經銷商銷售質押貨物，必須向銀行出具出庫通知單，并將相應款項打入其在銀行的保證金賬戶，銀行審核其金額與經銷商出庫通知單所載明擬提取貨物金額。經銷商提供鋼材購銷合同復印件（加蓋公章）、增值稅發(fā)票復印件等，向銀行申請開立銀行承兌匯票，在銀行存入不低于40%的現(xiàn)金作為保證金，敞口部分以存放在指定倉庫的指定品種鋼材作為質押。第二，對經銷商授信額度審批：新州金屬股份有限公司承諾對經銷商未售出庫存貨物進行全額回購，回購標準是僅提交倉單憑證。銀行確定經銷商年度購買指定廠商貨物所需銀行承兌匯票限度和敞口，明確說明指定廠商名稱冀所購鋼材品種。存款收益：40%的保證金，在加上銷售回款存款，在銀行平均存款在2億元左右。圖表2：新州金屬股份有限公司供應鏈融資方案授信描述授信主體A公司授信金額5億承兌匯票主體A公司推薦并提供連帶責任擔保的優(yōu)質經銷商保證金比例每家經銷商授信金額不超過3000萬元，融資工具為銀行承兌匯票授信根據(jù)1+N供應鏈融資核心企業(yè)新州金屬股份有限公司承貸企業(yè)新州金屬股份有限公司推薦并提供連帶責任擔保的優(yōu)質經銷商銀行收益銀行承兌匯票手續(xù)費：5億元銀行承兌匯票額度，一年可以簽發(fā)2次，賺取50萬元手續(xù)費。三、銀企合作情況某銀行設計：A公司提供連帶責任擔保，采用“倉單質押+第三方連帶責任擔?！钡姆绞?，向鋼材經銷商提供短期融資金融服務網絡。財務狀況和授信使用情況加強監(jiān)控，密切關注其重大變化；密切關注鋼材、有色金屬等市場行情和國家固定資產投資。銀行對質物實現(xiàn)定期和不定期檢查，檢查頻率一個月不少于一次。３．控制風險的主要手段。２．主要的風險點。一般結算存款收益：根據(jù)協(xié)議要求，市場內經銷商結算資在銀行往來能帶來活期存款，日均不低于1200萬元。開展做市商供應鏈式融資業(yè)務，給銀行帶來的收益可觀，且風險可控，保證金存款人均可達3000萬元左右。可以通過該公司關聯(lián)營銷眾多市場內經銷商，能為新州金屬股份有限公司提供1億元擔保額度，由其切分給市場內經銷商使用。市場內有30家較大規(guī)模的經銷商，鋼材本身屬于大宗商品。公司依托在本行業(yè)強大的影響力，成功開辟了網上交易市場，目前有遍布全國的網上交易商多達270多家，形成跨區(qū)域的營銷網絡。公司采取統(tǒng)購分銷的經營模式，由公司本部統(tǒng)一進行資源組織供應，分公司面向客戶銷售。2．銷售渠道穩(wěn)定，市場拓展得力。該公司還是XX鋼鐵公司最大的經銷商，年經銷量占其產量的10%以上。（二）公司競爭力分析1．與國內外多家大型、特大型鋼鐵企業(yè)建立密切的合作關系。市場占地400畝。公司年銷售鋼鐵1