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用審核及控制技巧ppt課件-文庫(kù)吧資料

2025-05-07 13:51本頁(yè)面
  

【正文】 后再審批; ?以偏概全法: 任何人應(yīng)當(dāng)對(duì)自己的行為承擔(dān)責(zé)任,因此,可在部門事先約定,如果發(fā)現(xiàn)某人在報(bào)銷中,某類費(fèi)用存在虛假,則推論全部不可信,該類費(fèi)用包括真實(shí)部分均不予報(bào)銷; 費(fèi)用審核技巧( III) ? “釜底抽薪”法: 對(duì)于個(gè)別不自覺(jué)報(bào)銷者,對(duì)于其明顯虛假或違規(guī)報(bào)銷單據(jù),直接在上面加蓋作廢印章,杜絕該部分虛假票據(jù)存續(xù),扣除該部分金額后再簽字; ?信譽(yù)擔(dān)保法: 事先宣布,給與每個(gè)人 3次信譽(yù)額度,但如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊的報(bào)銷次數(shù)超過(guò) 3次,則宣布為“不可信的報(bào)銷人”,對(duì)其費(fèi)用重點(diǎn)監(jiān)控。 費(fèi)用審核(非獨(dú)立核算部門) ?打鐵先須自身硬: 熟悉公司財(cái)務(wù)規(guī)定,個(gè)人費(fèi)用的嚴(yán)謹(jǐn)表率; ?只當(dāng)裁判,不當(dāng)運(yùn)動(dòng)員: 費(fèi)用支出相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與費(fèi)用審核人分離,保持審核獨(dú)立; ?“一審終審”觀念: 不要認(rèn)為后面還有人(特別是財(cái)務(wù))會(huì)審核,因此可以降低審核力度。費(fèi)用審核及控制技巧 (第 1版) —“倡導(dǎo)節(jié)約風(fēng)氣”系列培訓(xùn)之一
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