【正文】 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度正確核算和監(jiān)督籌資使用、本息償還、股利支付等情況。第二十九條 財(cái)務(wù)部在辦理款項(xiàng)償付業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)擬償付款項(xiàng)的支付方式、金額或幣種與相關(guān)合同不符的，應(yīng)拒絕支付并向相關(guān)部門報(bào)告，待查明原因后再予以支付。第二十七條 財(cái)務(wù)部支付籌資利息、股息或提前還款等，應(yīng)當(dāng)履行審批程序，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。第二十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與債權(quán)人核對(duì)本金及應(yīng)付利息，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)查明原因，按權(quán)限及時(shí)處理。第二十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)籌資的償付工作，建立資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的籌集、使用及本息償還請(qǐng)況。第五章 資金償付第二十一條 公司證券部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，對(duì)支付償還本金、利息等作出償還安排。第十九條 發(fā)行股票籌資，報(bào)總經(jīng)理審核后，經(jīng)董事會(huì)審議確定最終發(fā)行方案，并報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；，證券部及公司相關(guān)部門共同配合證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展發(fā)行股票的文件準(zhǔn)備及申報(bào)工作。第四章 資金籌集及使用第十七條 銀行借款籌資，明確借款額度、結(jié)構(gòu)、方式，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)審批后執(zhí)行；，明確借款額度、利息、擔(dān)保、還款計(jì)劃、違約責(zé)任等內(nèi)容，協(xié)商一致，達(dá)成借款意向；，辦理借款手續(xù)，籌集取得資金。第十四條 對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)：、產(chǎn)品市場(chǎng)前景、產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)占有率情況； 、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定情況、主要原材料價(jià)格波動(dòng)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所分布情況； 、現(xiàn)金流狀況、債務(wù)結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況； 、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化程度、技術(shù)有效保護(hù)期、核心技術(shù)保障情況； 、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況、第十五條 籌資方案經(jīng)過可行性研究及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，上報(bào)董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第十二條 財(cái)務(wù)部和證券部擬定籌資方案時(shí)，應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、法律及政治因素，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、償債能力等因素，明確籌資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式等內(nèi)容，充分評(píng)估籌資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)。第十條 所有籌資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的文件、合同、協(xié)議等資料由相關(guān)部門指定專人收集、整理、歸檔、保管。第八條 各籌資業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，具有良好的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，籌資業(yè)務(wù)授權(quán)人、經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離、制約、監(jiān)督。第六條 公司通過銀行借款籌資的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作，包括編制籌資預(yù)算，聯(lián)絡(luò)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，簽訂借款合同，辦理借款、還款業(yè)務(wù)等事宜。 第四條 公司籌資遵循以下原則：、合規(guī)；，科學(xué)安排籌資時(shí)間；，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)； 、合理使用。第二條 本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、等法律法規(guī)文件和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。第二十八條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議后正式開始實(shí)施。第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 各部門負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告作為考核的重要依據(jù)之一，必要時(shí)，可由公司內(nèi)審部門進(jìn)行審計(jì)。第五章 預(yù)算考核第二十二條 公司定期組織預(yù)算考核工作，對(duì)預(yù)算相關(guān)部門和人員完成預(yù)算情況進(jìn)行考核。第二十一條 公司正式下達(dá)的預(yù)算一般不予調(diào)整。第十九條 預(yù)算執(zhí)行的分析報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： 、累計(jì)發(fā)生額以及下期的預(yù)計(jì)發(fā)生額、與預(yù)算比較的差異； ；。第十七條 各部門應(yīng)按照公司預(yù)算管理要求，在季度工作總結(jié)和計(jì)劃中對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并對(duì)下季度預(yù)算計(jì)劃做出安排。第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)信息和其他財(cái)務(wù)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并向預(yù)算管理委員會(huì)和各部門報(bào)告、反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。第十四條 公司預(yù)算內(nèi)的資金支付業(yè)務(wù)，以批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算為依據(jù)。在預(yù)算上報(bào)、審批和下達(dá)過程中，需要經(jīng)過自上而下、自下而上多次平衡，各部門應(yīng)緊密配合財(cái)務(wù)部完成預(yù)算編制工作。主要包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。第十條 主要內(nèi)容主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、直接材料消耗預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算等。各部門主要承擔(dān)以下預(yù)算相關(guān)職責(zé)：；；、報(bào)告本部門的預(yù)算執(zhí)行情況；，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；、配合財(cái)務(wù)部做好預(yù)算考核工作；。第七條 公司財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算管理的工作機(jī)構(gòu)，主要有以下職責(zé)：；、編制程序、編制方法等工作；；；、匯總編制企業(yè)全面預(yù)算草案；、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況，并定期匯總、分析各部門預(yù)算執(zhí)行情況；，集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案；。第二章 全面預(yù)算管理體制第五條 公司董事會(huì)是全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)，行使以下與預(yù)算相關(guān)的職權(quán)： ；、規(guī)定和政策；；；。第三條 全面預(yù)算管理，是指對(duì)全面預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、調(diào)整、考核及獎(jiǎng)懲等管理方式的總稱。 被考核人簽字： 考核人簽字2．4 預(yù)算規(guī)范化管理模板2．4．1 全面預(yù)算管理制度制度名稱全面預(yù)算管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)第一章 總則第一條 為了促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)公司資源優(yōu)化配置，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，制定本制度。財(cái)務(wù)管理規(guī)范化操作全案趙淑芳 等 編著目 錄2．3 預(yù)算規(guī)范化管理工具 52．3．1 產(chǎn)品銷售預(yù)算表 52．3．2 產(chǎn)品成本預(yù)算表 52．3．3 現(xiàn)金收支預(yù)算表 62．3．4 財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 72．3．5 預(yù)算差異分析表 82．3．6 預(yù)算調(diào)整審批表 82．3．7 預(yù)算執(zhí)行情況表 92．3．8 預(yù)算考核表 92．4 預(yù)算規(guī)范化管理模板 102．4．1 全面預(yù)算管理制度 103．3 籌資管理工具 143．3．1 籌資預(yù)算表 143．3．2 籌資計(jì)劃表 143．3．3 籌資審批單 153．3．4 資金需要量預(yù)測(cè)表 153．4 籌資管理模板 163．4．1 企業(yè)籌資管理制度 164．3 投資管理工具 204．3．1 投資項(xiàng)目可行性報(bào)告 204．3．2 固定資產(chǎn)投資計(jì)劃表 214．3．3 證券投資管理臺(tái)賬 224．3．4 投資項(xiàng)目進(jìn)度月報(bào)表 224．4 投資管理模板 234．4．1 企業(yè)投資管理制度 235．3 現(xiàn)金管理工具 275．3．1 資金調(diào)度計(jì)劃表 275．3．2 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 285．3．3 現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表 285．3．4 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 295．4 現(xiàn)金管理模板 295．4．1 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度 296．3 應(yīng)收賬款管理工具 326．3．1 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 326．3．2 應(yīng)收賬款賬齡分析表 336．3．3 應(yīng)收賬款對(duì)賬單 336．3．4 應(yīng)收賬款催收函 336．3．5 客戶信用檔案表 346．4 應(yīng)收賬款管理模板 356．4．1 應(yīng)收賬款管理制度 357．3 存貨管理工具 377．3．1 入庫(kù)通知單 377．3．2 限額領(lǐng)料單 387．3．3 產(chǎn)品出庫(kù)單 397．3．4 存貨盤點(diǎn)表 397．4 存貨管理模板 397．4．1 企業(yè)存貨管理制度 398．3 固定資產(chǎn)管理工具 438．3．1 固定資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表 438．3．2 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表 448．3．3 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 448．3．4 固定資產(chǎn)處置申報(bào)表 458．4 固定資產(chǎn)管理模板 458．4．1 固定資產(chǎn)管理制度 459．3 無(wú)形資產(chǎn)管理工具 499．3．1 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 499．3．2 無(wú)形資產(chǎn)登記表 509．3．3 無(wú)形資產(chǎn)攤銷表 509．4 無(wú)形資產(chǎn)管理模板 519．4．1 無(wú)形資產(chǎn)管理制度 5110．3 成本費(fèi)用管理工具 5310．3．1 產(chǎn)品成本計(jì)算單 5310．3．2 產(chǎn)品生產(chǎn)成本表 5310．3．3 制造費(fèi)用明細(xì)表 5410．3．4 費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單 5510．3．5 成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表 5510．3．6 成本費(fèi)用分析表 5510．4 成本費(fèi)用管理模板 5610．4．1 成本費(fèi)用管理制度 5611．3 收入管理工具 6011．3．1 銷售預(yù)測(cè)跟蹤表 6011．3．2 產(chǎn)品定價(jià)預(yù)估表 6011．3．3 產(chǎn)品調(diào)價(jià)申請(qǐng)表 6111．3．4 銷售收入分析表 6111．4 收入管理模板 6211．4．1 銷售收入管理制度 6212．3 利潤(rùn)管理工具 6512．3．1 年度利潤(rùn)表 6512．3．2 利潤(rùn)分配表 6512．3．3 分紅情況表 6612．4 利潤(rùn)管理模板 6712．4．1 利潤(rùn)分配管理制度 6713．3 稅務(wù)管理工具 7013．3．1 應(yīng)繳稅費(fèi)估算表 7013．3．2 稅款繳納記錄表 7013．3．3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控自查表 7113．3．4 納稅籌劃計(jì)劃表 7113．4 稅務(wù)管理模板 7213．4．1 企業(yè)稅務(wù)管理制度 7214．3 并購(gòu)、重組與清算管理工具 7514．3．1 并購(gòu)意向書 7514．3．2 清算資產(chǎn)負(fù)債表 7614．4 并購(gòu)、重組與清算管理模板 7714．4．1 企業(yè)并購(gòu)管理制度 7715．3 會(huì)計(jì)核算管理工具 8015．3．1 記賬憑證 8015．3．2 賬戶余額表 8015．3．3 對(duì)賬調(diào)節(jié)表 8015．3．4 試算平衡表 8115．3．5 科目匯總表 8115．4 會(huì)計(jì)核算管理模板 8215．4．1 會(huì)計(jì)核算管理制度 8216．3 內(nèi)部審計(jì)管理工具 8416．3．1 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表 8416．3．2 項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃表 8516．3．3 內(nèi)部控制審計(jì)明細(xì)表 8516．3．4 高管離職審計(jì)表 8616．3．5 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)表 8716．4 內(nèi)部審計(jì)管理模板 8816．4．1 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度 8817．3 財(cái)務(wù)分析管理工具 9117．3．1 償債能力分析表 9117．3．2 營(yíng)運(yùn)能力分析表 9117．3．3 盈利能力分析表 9217．3．4 發(fā)展能力分析表 9217．3．5 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 9317．4 財(cái)務(wù)分析管理模板 9417．4．1 財(cái)務(wù)分析管理制度 9418．3 財(cái)務(wù)報(bào)告管理工具 9618．3．1 資產(chǎn)負(fù)債表 9618．3．2 合并利潤(rùn)表 9718．3．3 現(xiàn)金流量表 9818．3．4 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 9918．4 財(cái)務(wù)報(bào)告管理模板 10018．4．1 財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度 10019．2 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé) 10419．2．1 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10419．2．2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 10519．2．3 投融資部經(jīng)理 10519．2．4 審計(jì)部經(jīng)理 10619．2．5 投資主管 10619．2．6 融資主管 10719．2．7 會(huì)計(jì) 10719．2．8 出納 10819．2．9 審計(jì)員 1082．3 預(yù)算規(guī)范化管理工具2．3．1 產(chǎn)品銷售預(yù)算表產(chǎn)品名稱： 20年 金額單位：元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年預(yù)計(jì)銷售量預(yù)計(jì)銷售單價(jià)預(yù)計(jì)銷售收入期初應(yīng)收賬款第一季度銷售收現(xiàn)第二季度銷售收現(xiàn)第三季度銷售收現(xiàn)第四季度銷售收現(xiàn)現(xiàn)金收入合計(jì)2．3．2 產(chǎn)品成本預(yù)算表 20年 金額單位：元項(xiàng)目單位用量單位價(jià)格單位成本直接材料 其中： 原材料燃料及動(dòng)力直接人工固定制造費(fèi)用變動(dòng)制造費(fèi)用合計(jì) 加： 在產(chǎn)品、自制半成品期初余額 減： 在產(chǎn)品、自制半成品期末余額預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本2．3．3 現(xiàn)金收支預(yù)算表 年度 單位：元序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)01期初現(xiàn)金余額02經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收入03經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出04其中： 直接材料采購(gòu)05直接人工06制造費(fèi)用07銷售費(fèi)用08管理費(fèi)用09各項(xiàng)稅費(fèi)10預(yù)交所得稅