x建設(shè)公司票據(jù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-06-05 11:48本頁(yè)面
【正文】 發(fā)票，不得作為公司財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。對(duì)其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，用完后及時(shí)收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存 5 年。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得倒買倒賣發(fā)票。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿上核準(zhǔn)的種類、數(shù)量以及購(gòu)買發(fā)票方式，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。 第三章 發(fā)票的管理 第十二條 公司和分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。 第十條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái) 務(wù)人員及時(shí)催辦，月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第八條 支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會(huì)計(jì)核對(duì)，并依據(jù)金額大小交財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準(zhǔn)，完成后交出納人員。 第七條 借用支票單必須由財(cái)務(wù)人員填寫并由負(fù)責(zé)人簽字。 第五條 支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或
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