公司財(cái)務(wù)管理制度選編23-文庫(kù)吧資料
2025-04-22 04:34本頁(yè)面
【正文】 類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：、盤虧由人事行政部按季盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批；、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)出售：，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；，并開具發(fā)票及收款；。固定資產(chǎn)核算部門：；；；，做到帳實(shí)相符。；；；；；、器具；。固定資產(chǎn)內(nèi)容：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，購(gòu)銷人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。，按銷售合同定期催收并與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，超期未收回的貨款，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。（格式附后）一式叁份，每月5日前由銷售部、技術(shù)開發(fā)部填列報(bào)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部各壹份，該部門存檔壹份，以掌握物品銷售資金回收狀況。該部門經(jīng)理對(duì)部門所簽銷售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。，應(yīng)簽訂銷售合同，明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、分次收款時(shí)限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷售人員應(yīng)填寫、技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理要安排采購(gòu)、庫(kù)管人員按季度對(duì)庫(kù)房存貨情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù)責(zé)。，應(yīng)辦理入庫(kù)單，入庫(kù)單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。，應(yīng)附付款申請(qǐng)單、購(gòu)銷合同、請(qǐng)購(gòu)單，銷售部、技術(shù)開發(fā)部已報(bào)總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購(gòu)貨合同執(zhí)行情況表，（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。方可采購(gòu)。物品的采購(gòu)，按每月加工、銷售計(jì)劃及一定數(shù)量的庫(kù)存，經(jīng)銷售部和技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購(gòu)而影響加工或銷售，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購(gòu)帶來(lái)積壓或損失。購(gòu)銷合同：銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和公司規(guī)定，不得因此而給公司帶來(lái)?yè)p失。物品購(gòu)、銷管理制度為了加強(qiáng)物品購(gòu)、銷的管理，防止庫(kù)存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實(shí)際，特制定本制度。1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。憑證金額：必須與原始憑證相符。會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。數(shù)量、單價(jià)和金額；接受憑證的單位名稱；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；憑證名稱；原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1