內部控制制度審計流程-文庫吧資料
2025-04-21 22:42本頁面
【正文】 一）內部控制的審查與評價內部審計人員應實施適當?shù)膶彶槌绦?，以評價被審計單位的控制環(huán)境。（九）根據(jù)審計結果，對組織內部控制狀況進行評價，提出審計報告。審計人員認為可以采用的其他方法。用“檢查證據(jù)法”，對分項審計內容逐個選擇若干筆業(yè)務進行“穿行測試”。對實物資產進行盤點。提出進一步審查的目標。內部控制的設置是否合理；有無不必要的控制點；每個需要控制的地方是否都建立了控制環(huán)節(jié)；控制職能是否劃分清楚；人員之間的分工和牽制是否恰當。（六）對組織內部控制的健全性和合理性進行初步評價，對控制弱點進行分析。（四）運用《內部控制制度問題式調查表》對組織內部控制狀況進行調查。（二）審閱組織各種文件，了解各項內部控制制度，取得與審計內容有關的信息。一、目的內
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