1財務(wù)付款管理辦法-文庫吧資料
2025-04-20 10:02本頁面
【正文】 人”與“領(lǐng)款人”非同一人的由報銷人出具委托書方可由領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款； 費(fèi)用報銷單右下角”原借款”指報銷人有借款的,應(yīng)按借款數(shù)填寫，并先辦理借款銷帳手續(xù)方可辦理費(fèi)用報銷,按報銷款與借款差額多退少補(bǔ)的原則辦理（具體詳見“公司費(fèi)用報銷管理辦法”）；費(fèi)用報銷單由報銷人填寫，同一報銷人的費(fèi)用可在同一費(fèi)用報銷單分類填寫（至多可填定3項費(fèi)用項目），并按票據(jù)種類分別粘貼報銷票據(jù)；一張費(fèi)用報銷單只能填寫或粘貼（報銷）同一個人報銷票據(jù)，多人報銷的應(yīng)分開填寫費(fèi)用報銷單及粘貼報銷票據(jù)；(三)票據(jù)粘貼要求:主要是要工整、整潔，并注意以下幾點(diǎn)：對不同票據(jù)應(yīng)分類粘貼，不同費(fèi)用類的票據(jù)應(yīng)分別粘在不同的粘貼單上(具體視原始單據(jù)的多少而定，票據(jù)量較少的方可粘貼在一張粘貼單上) ，對于票據(jù)量較多的應(yīng)將不同類別票據(jù)分別粘貼在幾張粘貼單上，如：交通費(fèi)票據(jù)按汽油、柴油、車輛維修費(fèi)、車輛保險費(fèi)、租車費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)分類粘貼在粘貼單上；對于同類但多次發(fā)生的票據(jù)，應(yīng)按所發(fā)生的時間順序進(jìn)行粘貼；如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)；根據(jù)財務(wù)要求粘貼單的大小粘貼在粘貼單的范圍內(nèi)，但左邊不要遮蓋裝訂線； 很多很小的原始單據(jù)要攤開粘貼，比如停車費(fèi)特別多，粘在粘貼單上時，可以攤開幾行粘滿，以便財務(wù)裝訂歸檔； 票面和記帳憑證票面差不多大小的原始憑證不必再進(jìn)行粘貼，頁面大于記帳憑證的原始憑證則需要將原始憑證右、下邊折疊，使其和記帳憑證大小一致；所有發(fā)票、單據(jù)背面均須有報銷人簽名；、事由及往返地點(diǎn)；,并確認(rèn)物品全部入庫；發(fā)票、單據(jù)粘貼步驟圖解票據(jù)錯誤粘貼范例第七章. 付款方式第十七條 所有付款除事前在合同中有明確約定外，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。，如需修改應(yīng)交開票單位一式三聯(lián)修改，并在修改處加蓋發(fā)票專用章；“一批”的需提供開票單位出具的銷售清單，并加蓋開票單位發(fā)票專用章；，如未蓋發(fā)票專用章、所蓋發(fā)票專用章不清楚、蓋發(fā)票專用章以外其他印章的發(fā)票均無效；工程付款發(fā)票特別要求（同時需滿足以上要求）： 發(fā)票應(yīng)為項目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具合法合規(guī)的建安發(fā)票； 收付款單位名稱與合同簽訂單位完全一致； 發(fā)票項目應(yīng)與合同約定一致； 發(fā)票金額應(yīng)與付款金額一致；(金額不得少于付款金額)（五） 其他資料：除上述憑證之外的能夠?qū)Ω犊顩Q定有幫助的書面資料或信息。 。 （收費(fèi)）項目，應(yīng)該按照銷售貨物名稱或勞務(wù)名稱逐項如實(shí)填寫，不得虛開或改變內(nèi)容。發(fā)票填寫具體要求如下：，不能簡寫。（三） 合同：雙方簽訂的合同正本原件（四） 發(fā)票：要求須真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、發(fā)票所屬期應(yīng)為當(dāng)年同時應(yīng)在發(fā)票出具期三個月內(nèi)報銷，填定應(yīng)規(guī)范的發(fā)票。第十三條 其他各項付款由以下各項構(gòu)成，經(jīng)計算后確定實(shí)際付款金額：（一）費(fèi)用報銷付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除借款后的余額多退少補(bǔ)；（二）個人借款（備用金）付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除超期借款（或備用金）后的余額；（三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款金額：按審批確定的應(yīng)發(fā)工資扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；（五）其他臨時性付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；第六章. 付款資料要求第十四條 工程付款資料要求（詳見公司工程付款管理辦法）第十五條 其他合同付款資料要求（一） 我方付款審批表（詳見附表2）：由經(jīng)辦部門發(fā)起的，通過公司內(nèi)部付款審批流程審批完結(jié)的付款審批表。合同中未規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，應(yīng)按合同約定的單價、實(shí)際完工量、付款比例計算本次應(yīng)付工程款；（二） 應(yīng)付補(bǔ)償款項：根據(jù)合同約定或法律判定我方需支付的補(bǔ)償或賠償對方的款項；（三） 應(yīng)獎款項：根據(jù)合同事先約定的條件，按照對方實(shí)際執(zhí)行合同的結(jié)果，經(jīng)雙方認(rèn)定的應(yīng)獎勵給對方的款項；（四） 應(yīng)罰款項：根據(jù)合同約定，對方未能達(dá)到合同約定效果，我方對對方的處罰款項，如工期延誤罰款，安全文明施工未達(dá)標(biāo)罰款等；（五） 應(yīng)扣款項：所有扣款均須對方簽字蓋章確認(rèn)。（詳見附表5）第八條 對內(nèi)付款程序主要有如下：（一）費(fèi)用報銷付款程序： 報銷人填寫費(fèi)用報銷單及粘貼原始憑證及票據(jù)；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）） 部門經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部審核簽字；交總經(jīng)理審批簽字； 交出納按規(guī)定付款；（須先沖借款，按多退少補(bǔ)原則辦理）如為大額付款（金額10000以上）申請人需在付款前報計劃申請資金，提交“資金預(yù)算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（二）個人借款（備用金）付款程序： 借款人填寫借款單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）） 部門經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部審核簽字；交總經(jīng)理審批簽字； 交出納按規(guī)定付款；（超過規(guī)定期限未辦理報銷沖帳業(yè)務(wù)的，須先把超期借款沖帳后方可辦理）如為大額付款（金額10000以上）借款人需在付款前報計劃申請資金，提交“資金預(yù)算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款程序：行政部編制考勤表；（包括相關(guān)扣款通知、人事變動通知）（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）） 部門經(jīng)理審核簽字；交總經(jīng)理審批簽字；交財務(wù)部編制工資表；（包括經(jīng)審批的考勤表、相關(guān)扣款通知、人事變動通知、福利變動通知等）；（每月5號前）工資表交總經(jīng)理審批簽字；（每月9號前） 交出納按規(guī)定付款；（需扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款）財務(wù)部需在付款前報計劃申請資金，提交“資金預(yù)算計劃申請表”報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款程序： 申請人填寫付款申請單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單（具體詳見第三章審批依據(jù)（六）） 部門經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部審核簽字；交總經(jīng)理審批簽字； 交出納按規(guī)定付款；（五）其他臨時性付款程序：（特殊緊急突發(fā)情況） 申請人填寫付款申請單及粘貼原始憑證及票據(jù)； 部門經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部審核簽字；交總經(jīng)理審批簽字； 交出納按規(guī)定付款； 如為大額付款
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