齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司-貨幣資金管理制度-文庫吧資料
2025-04-19 04:04本頁面
【正文】 人員復核填制收付款憑證，財務部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結算。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。 第三十條 對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第二十八條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。（二）公司只開設一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構開設銀行賬戶。第二十七條 公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設和使用銀行賬戶?，F(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應有保衛(wèi)部門派員同往。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。第二十條 公司應該按不同的幣種，設現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，并報財務部負責人處理。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（六）結算起點1000元以下的零星支出；（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十六條 現(xiàn)金付款業(yè)務必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關負責人審核批準，并經(jīng)會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟業(yè)務事項、金額、轉交和簽收的事項。第十三條 會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第三章 現(xiàn)金管理
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