酒店餐飲業(yè)財務管理制度-文庫吧資料
2025-04-19 02:52本頁面
【正文】 要求：由各實體財務先編制，報公司財務匯總。第四十四條公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（年度）；4. 利潤分配表（年）；（年度）；（年度）；（月）；8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；9. 應收、應付和預付款項明細表（月）。第四十二條、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。第四十條進口設備還應包括關稅等。購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。第三十九條公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》固定資產(chǎn)以預留5%的殘值后提取折舊。第三十八條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三十六條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。第三十五條對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第三十二條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。第三十一條以人民幣為記帳位幣。記帳方法采用借貸記帳法。第三十條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。第二十八條下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由總公司財務部經(jīng)理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。第二十六條嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第二十四條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。第十三條各級財務部門都必須建立稽查制度。第二十三條 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。 負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。第二十一條 不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。 核對賬單的優(yōu)惠及打折權限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行?；藣徫宦氊?認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。第二十條 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。記賬會計崗位職責 及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。第十九條 公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。資產(chǎn)會計崗位職責 負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。第十八條 負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。（二） 實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。往來款會計崗位職責（一） 公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。第十七條 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。 1負責掌管公司財務保險柜。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。不開遠期支票和空頭支票。 配合對應收款的清算工作。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。認真完成上級交辦的其他工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 督促各公司會計完成本職工作。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會
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