【正文】 獎(jiǎng)金、福利等）、一般辦公費(fèi)用等支出時(shí)使用的資金；此類資金的使用實(shí)行預(yù)算控制，在年初做預(yù)算時(shí)確定總量，超出預(yù)算范圍要增加的費(fèi)用，必須提交專項(xiàng)報(bào)告，由公司總經(jīng)理審批。第七十條 資金使用審批（一） 基本原則公司實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度，對(duì)于違反審批程序的資金使用申請(qǐng)財(cái)務(wù)部必須拒付。（三） 資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào)，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)送總經(jīng)理。3． 財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)生的計(jì)劃外資金使用必須查明原因、進(jìn)行記錄并對(duì)該部門進(jìn)行提醒。確因外界情況變化等特殊原因造成的，而且是公司必須的支出，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部予以安排資金進(jìn)行支付。（二） 資金計(jì)劃的執(zhí)行1． 財(cái)務(wù)部對(duì)每月編制的資金計(jì)劃超過(guò)年初制訂、當(dāng)月資金使用計(jì)劃和周資金使用計(jì)劃的10%的予以重點(diǎn)關(guān)注，查明原因，并向總經(jīng)理匯報(bào)。周資金計(jì)劃應(yīng)是對(duì)月度資金計(jì)劃的分解，不得超出月度資金計(jì)劃的范圍。次月1日之前經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后下發(fā)執(zhí)行。2． 年度資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行參照財(cái)務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定。第六十九條 資金計(jì)劃資金計(jì)劃分為年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃。公司及各店的資金由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用。第三塊 資金管理第六十八條 支票用完時(shí)，出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)保證只有出納才能接觸未經(jīng)使用的空白支票。5. 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。3. 如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失，直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續(xù)；逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納員，辦理注銷手續(xù) ；對(duì)填寫錯(cuò)誤、過(guò)期失效的銀行結(jié)算票據(jù)， 出納員應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存。特殊情況需簽發(fā)限額空白支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，在小寫金額欄恰當(dāng)幣位應(yīng)寫上“￥”等幣種符號(hào)，并由領(lǐng)用人在登記簿上簽字確認(rèn)。3. 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部，對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。2. 支票領(lǐng)取人應(yīng)辦理支票登記手續(xù)，于領(lǐng)取支票后10日內(nèi)報(bào)賬?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說(shuō)明應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。各級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán)。第六十六條 銀行存款管理（一） 銀行戶頭必須按國(guó)家規(guī)定開立和使用，僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。（八） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理或被指定的會(huì)計(jì)主管每月至少對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。（六） 出納員及各店必須做到“日清月結(jié)”，日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金于每日終了后核對(duì)，如出現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí)處理。（五） 出納人員應(yīng)根據(jù)每天的現(xiàn)金收支情況編制“現(xiàn)金日記帳”。（四） 出納員在辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過(guò)審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證。 （二） 除以上規(guī)定的支付范圍以外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。各店的資金支出在報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付或借支。（六） 辦理單店變更或者注銷登記的同時(shí)，留存的未使用發(fā)票需及時(shí)辦理變更、繳銷手續(xù)。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存五年。（四） 單店的發(fā)票若丟失，必須在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（二） 開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應(yīng)加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存。第六十二條 普通發(fā)票的使用（一） 發(fā)票必須按號(hào)使用，開具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時(shí)限、順序一次性如實(shí)開具。第六十一條 普通發(fā)票的購(gòu)買和領(lǐng)用（一） 普通發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)買回發(fā)票后，按順序進(jìn)行編號(hào)，在《普通發(fā)票領(lǐng)用登記簿》上，逐包登記起止號(hào)碼，由專人負(fù)責(zé)保管，單獨(dú)設(shè)立存放地點(diǎn)。第三部分　財(cái)務(wù)管理第一塊 發(fā)票管理規(guī)定第六十條 公司財(cái)務(wù)部及各單店必須建立健全發(fā)票管理制度。第五十九條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)移交注冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第五十七條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大第五十六條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。第五十五條 移交人員從事會(huì)計(jì)電（四） 編制移交清冊(cè)，列名應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。（二） 未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。（三） 所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。第五十一條 電算化會(huì)計(jì)檔案的管理（一） 電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)包括記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。第四十九條 應(yīng)健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施和病毒防范措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。第四十七條 進(jìn)行電算化操作時(shí)，操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)菜單選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，指點(diǎn)專人定期更換密碼，保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。表二：會(huì)計(jì)檔案保存期限表第六塊 會(huì)計(jì)電算化管理第四十四條 會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。財(cái)務(wù)檔案保管人員要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財(cái)務(wù)檔案攜帶外出，要經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可進(jìn)行復(fù)制。第四十條 本公司人員調(diào)閱以前年度財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)，查閱本年度財(cái)務(wù)檔案資料需得到財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主辦會(huì)計(jì)人員的同意并辦理登記手續(xù)后查閱。第三十八條 除會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料外，預(yù)算、決算資料、成本分析報(bào)告、其他財(cái)務(wù)分析報(bào)告等重要史料和證據(jù)，是財(cái)務(wù)檔案的重要組成部分，應(yīng)設(shè)立專券妥善保管。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。表一：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一覽表報(bào)告類型編報(bào)部門報(bào)表名稱報(bào)告類型編報(bào)部門報(bào)表名稱日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部資金日?qǐng)?bào)季報(bào)財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃表店管部/單店/經(jīng)營(yíng)辦營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)應(yīng)收帳款季報(bào)表采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告庫(kù)房/單店庫(kù)存日?qǐng)?bào)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表庫(kù)房發(fā)貨日?qǐng)?bào)借款明細(xì)表財(cái)務(wù)部往來(lái)明細(xì)季報(bào)表周報(bào)財(cái)務(wù)部資金周報(bào)店管部/單店?duì)I業(yè)收入季報(bào)表資金計(jì)劃表庫(kù)房/單店庫(kù)存季報(bào)往來(lái)周報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)季報(bào)店管部/單店?duì)I業(yè)收入周報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)周報(bào)庫(kù)房/單店庫(kù)存周報(bào)庫(kù)房出庫(kù)周報(bào)月報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表合并資產(chǎn)負(fù)債表合并資產(chǎn)負(fù)債表合并利潤(rùn)表合并利潤(rùn)表合并現(xiàn)金流量表合并現(xiàn)金流量表資金計(jì)劃表應(yīng)收帳款年報(bào)表應(yīng)收帳款月報(bào)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表期間費(fèi)用明細(xì)表借款明細(xì)表營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析表財(cái)務(wù)分析報(bào)告借款明細(xì)表財(cái)務(wù)部往來(lái)明細(xì)月報(bào)表店管部/單店?duì)I業(yè)收入年報(bào)表店管部/單店?duì)I業(yè)收入月報(bào)表庫(kù)存年報(bào)庫(kù)房/單店庫(kù)存月報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)年報(bào)庫(kù)房出庫(kù)月報(bào)采購(gòu)部采購(gòu)統(tǒng)計(jì)月報(bào)第五塊 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十四條 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。第三十二條 會(huì)計(jì)報(bào)告必須遵循數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、編報(bào)及時(shí)的原則。第三十條 內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)告的設(shè)計(jì)、編制、報(bào)送須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他任何部門和人員無(wú)權(quán)直接要求財(cái)務(wù)部門提供會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二十九條 會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)各種會(huì)計(jì)記錄產(chǎn)生。（六） 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總編制《資金日（周）報(bào)表》、《資金計(jì)劃表》、《內(nèi)部往來(lái)報(bào)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、《現(xiàn)金流量表》、《借款明細(xì)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》以及《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》、《期間費(fèi)用分析表》，《預(yù)算執(zhí)行差異分析表》等財(cái)務(wù)分析報(bào)告各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送經(jīng)營(yíng)辦、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。（四） 采購(gòu)部根據(jù)對(duì)材料需求、原材料市場(chǎng)價(jià)格、應(yīng)付賬款等的統(tǒng)計(jì)，編制《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》各一式四份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送店管部、一份送經(jīng)營(yíng)辦、一份送財(cái)務(wù)部。（二） 店管部店管部根據(jù)單店報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入報(bào)表匯總編制公司總體的《營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》日?qǐng)?bào)、周報(bào)各一式三份，一份本部門留存、一份送財(cái)務(wù)部、一份送經(jīng)營(yíng)辦。各類報(bào)告詳見(jiàn)表一：《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一覽表》第二十八條 報(bào)表的編制與報(bào)送（一） 單店根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部。（四） 季報(bào)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。（二） 周報(bào)：包括資金周報(bào)、營(yíng)業(yè)收入周報(bào)、物品收發(fā)存周報(bào)、往來(lái)周報(bào)等。（二） 明細(xì)分類帳可依實(shí)際需要設(shè)置，但每月需結(jié)總一次，其各明細(xì)帳的合計(jì)總金額必須與總分類帳余額相符。 （一） 總分類帳應(yīng)依每一分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列，應(yīng)與會(huì)計(jì)科目的次序相同。（七） 已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。實(shí)行財(cái)務(wù)電算化后，計(jì)算機(jī)打印的記賬憑證不必在空行處劃線注銷。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)。（三） 編制記帳憑證時(shí)應(yīng)依公司規(guī)定選擇適當(dāng)會(huì)計(jì)科目，每一記帳憑證應(yīng)列示總帳及明細(xì)帳科目，同樣事項(xiàng)所用會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先后一致。（二） 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。第二十五條 記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會(huì)計(jì)科目填制的記賬依據(jù)。（七） 按規(guī)定應(yīng)該使用電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定取得以上憑證。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。（五） 內(nèi)部原始憑證必須依公司規(guī)定的格式填寫，必須依核準(zhǔn)權(quán)限呈請(qǐng)核準(zhǔn)。進(jìn)貨總額，應(yīng)納稅額等的計(jì)算正確，小寫金額應(yīng)與中文大寫金額相符。（二） 外來(lái)發(fā)票必須注明開出單位全稱、地址及編號(hào)，且蓋有開出單位印章。原始憑證的取得必須真實(shí)、有效、正確、完整。第二十三條 會(huì)計(jì)核算中，在依據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行歸集時(shí)，必須正確使用確定的會(huì)計(jì)科目，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增設(shè)相關(guān)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則選擇正確的會(huì)計(jì)科目。第二塊 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置第二十一條 公司會(huì)計(jì)科目依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《公司會(huì)計(jì)制度》及《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行設(shè)置。（九） 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核算方法：公司在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在開始經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起一次計(jì)入開始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期平均攤銷。（七） 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算方法：固定資產(chǎn)折舊按固定資產(chǎn)原值扣除預(yù)計(jì)5%的凈殘值后，根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限采用直線法計(jì)提。（五） 應(yīng)收帳款壞賬核算方法：公司的壞賬核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的提取比例為應(yīng)收帳款余額的 1%至5%。（三） 記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。 負(fù)責(zé)本店零星采購(gòu)的管理與核算第二章第一部分 會(huì)計(jì)核算第一塊 主要會(huì)計(jì)政策第二十條 公司采用的主要會(huì)計(jì)政策是：（一） 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。 負(fù)責(zé)管理本店?duì)I業(yè)收支款項(xiàng)明細(xì)帳，保證本店資金安全，做到日清月結(jié)178。 負(fù)責(zé)本部門加工貨物的成本核算與控制，分析成本計(jì)劃執(zhí)行情況第十九條 單店相關(guān)職責(zé)178。 中心廚房主要負(fù)責(zé)原材料存貨的實(shí)物管理，按期與財(cái)務(wù)部核對(duì)存貨帳務(wù)，保證帳實(shí)相符；178。 協(xié)助財(cái)務(wù)部與單店的成本費(fèi)用結(jié)算，按期與單店核算會(huì)計(jì)核對(duì)收貨清單；178。 負(fù)責(zé)對(duì)各單店?duì)I業(yè)收入的催繳工作第十六條 采購(gòu)部相關(guān)職責(zé)采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)各項(xiàng)采購(gòu)貨物的應(yīng)付帳款管理，與供應(yīng)商、配送方的帳務(wù)核對(duì)，采購(gòu)貨物的成本核算與分析，采購(gòu)貨款的結(jié)算與支付第十七條 店管部相關(guān)職責(zé)178。 協(xié)助會(huì)計(jì)辦理稅款申報(bào)、稅款交納等稅務(wù)管理工作178。 每