財務管理規(guī)范化制度大全-文庫吧資料
2025-04-13 22:15本頁面
【正文】 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認。3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。內(nèi)容1支票領(lǐng)用管理1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。5總公司企管部負責協(xié)助本制度的編制與審核。3總公司總經(jīng)辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務過程。7審計小組如認為整改結(jié)果符合審計要求則審計工作結(jié)束，整理審計檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計單位繼續(xù)整改。6被審計單位接到審計報告后，應該積極落實審計決定及意見。3審計部門經(jīng)理復核審計工作底稿，審核不通過轉(zhuǎn)審計小組負責人重新編寫審計報告或者擴大審計范圍。1審計小組負責人審核各成員審計工作底稿，審核通過則現(xiàn)場審計工作結(jié)束，編寫審計報告，審核不通過則擴大審計范圍。4抽查部分產(chǎn)品或成本項目的會計核算是否準確無誤。2檢查行政后勤費用是否按照預算執(zhí)行。4檢查財務部門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務部門催收。2檢查是否嚴格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。6銀行貸款的審計1索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當。5長期投資的審計1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風險。2檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務經(jīng)辦人是否對對帳結(jié)果做出確認。4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。2抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。4核實長期在途存貨。2抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關(guān)注。2索取銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實長期未達帳。4 現(xiàn)場審計1貨幣資金的審計1盤點庫存現(xiàn)金，核實現(xiàn)金余額是否在核準范圍，檢查是否有白條抵庫等違反財務制度的現(xiàn)象。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。 內(nèi)容1根據(jù)周期審計工作計劃和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。7企管部負責本制度的審核執(zhí)行及對財務勾稽管理。5總經(jīng)理負責審計決定的最終審批。3審計小組成員負責分工范圍內(nèi)的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。 職責1審計部門經(jīng)理負責授權(quán)范圍內(nèi)周期審計工作計劃的制定?！稑I(yè)務人員考核管理制度》《業(yè)務人員薪酬激勵制度》《財務帳齡分析表（a）準/呆帳（b）準壞帳（c）壞帳》《應收帳款明細表》《呆壞帳審批明細表》《應收款對帳單》《催款通知單》（第一次）《催款通知單》（第二次）《律師函》《催款計劃（實際）控制表》
《催款記錄》《催款異常事項報告》《人力資源管理制度》財務管理規(guī)范化制度財務審計作業(yè)管理制度 目的為加強公司制定本制度。，依據(jù)人力資源人事考核制度執(zhí)行。，法務追收原則上按20%提成，費用自理，特殊情況需報呈總經(jīng)理批準方可執(zhí)行。直至扣完責任人提成金額為限，勝訴但客戶無財產(chǎn)執(zhí)行的不含在內(nèi)。，%扣發(fā)法務主管責任金。：公司財務人員每3個月對法務人員業(yè)績統(tǒng)計測算，定期內(nèi)達成目標的依實際回收款提成，按比例核算。（見表）內(nèi)容序號 職 別 人力配備 目標回收款 實際回收款 底薪元/月 績效提成% 目標值 津貼補助及差旅1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準/呆帳金額 依法務部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇2 追款員 2 依劃撥責任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務區(qū)域經(jīng)理待遇3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務內(nèi)勤待遇4 合計 4 :法務人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。，由法務人員根據(jù)實際情況做出壞帳陳述報告（見附表五），呈報總經(jīng)理批。，并交由法務部專案處理（托外追收），列入公司高層會議，周會議跟進執(zhí)行情況。，法務部須召集相關(guān)部門人員開會分析原因，并要求相關(guān)人員做出檢討。 ：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時，法務部主管應向總經(jīng)理申請?zhí)嵴埛稍V訟，以法律的手段追回欠款。拜訪追收時相關(guān)人員應擺正姿態(tài)，要讓對方感到事態(tài)的緊張，言語要精練，目的要明確，語態(tài)形象不卑不亢。：經(jīng)前期多次追收，尚不見效果，法務人員必須請示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。：根據(jù)追款進度的安排首先須定期電話追收，并記錄每次內(nèi)容。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。：參見業(yè)務人員考核管理制度內(nèi)容執(zhí)行。應/催收款交付給相關(guān)業(yè)務人員執(zhí)行催款，列為準/呆帳、準/壞帳的轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。 、壞帳、催收作業(yè)流程圖作業(yè)流程圖 責任人 配合人財務部財務部業(yè)務部總經(jīng)理法務部法務部總經(jīng)理總經(jīng)理法務部總經(jīng)理 業(yè)務部項目組業(yè)務部財務部法務部財務部客戶客戶追帳公司法務部法務部委托單位法務部 日須將前期銷售客戶應收款統(tǒng)計，并做帳齡分析，依欠款期限分別分類列明細表（見附表一），提交業(yè)務副總審核確認。：指財務對帳目帳齡距法律追款失效期3個月之內(nèi)的客戶欠款。：指財務對帳目帳齡在 一年以上一年零9個月以內(nèi)未收的客戶欠款。 定義：指財務對帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。 財務測算人員負責本制度相關(guān)獎、懲、薪酬、績效數(shù)據(jù)的統(tǒng)計提報及相關(guān)數(shù)據(jù)的列帳列管。 總經(jīng)理負責準呆帳、呆帳、準壞帳、壞帳分類的最終批準和托收的授權(quán)及準呆帳追收事項的執(zhí)行批準。 業(yè)務部負責相關(guān)帳款類別反饋的審核確定及協(xié)助準/呆帳的追收。 范圍 公司往來交易異?？蛻艏肮緲I(yè)務、法務、財務和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務所、追帳公司。、所有報銷單據(jù)，依審批權(quán)限簽核后，集中交到財務部，由指定負責人于每天8:30統(tǒng)一呈送總裁或其授權(quán)人進行最終審核批準，然后由財務通知報銷人報銷。、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷住宿費用。、出差人員的交通住宿費用在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理。需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷
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