創(chuàng)業(yè)公司財務(wù)制度和工作流程-文庫吧資料
2025-04-13 20:36本頁面
【正文】 對上述情況會計人員無權(quán)私自做出處理。7. 財務(wù)人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，有權(quán)要求更正、補充。5. 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會計賬薄編制會計報表，并及時報送有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，會計報表由會計每月編制并上報一次，會計報表必須由會計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。3. 財務(wù)工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。二、財務(wù)工作管理（一） 財務(wù)工作管理1. 會計年度為自一月一日到十二月三十一日。7. 領(lǐng)取發(fā)票和收據(jù)時要進行登記，每本使用完以后要及時歸檔。6. 及時進行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應(yīng)填寫銀行余額調(diào)節(jié)表。5. 對當(dāng)時所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，當(dāng)日應(yīng)根據(jù)費用報銷單和付款通知書付款，當(dāng)日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，及時交給會計入賬。3. 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法，認(rèn)真核對各類銀行收付款票據(jù)，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。2. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認(rèn)真復(fù)核各類收支憑證，堅持先復(fù)核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯率為零。（五） 出納的職責(zé)1. 嚴(yán)格執(zhí)行無庫存現(xiàn)金，開設(shè)公司的私人賬號作為公司母卡，日常開銷以銀行卡轉(zhuǎn)賬的方式。9. 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。做到分類清楚，查閱方便。6. 及時制作記賬憑證，每月終了，要真實、準(zhǔn)確、及時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報
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