【正文】 定成本 降低運(yùn)營(yíng)成本 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 顧客關(guān)系 純美式舒適便捷的商務(wù)環(huán)境 與客戶的雙贏關(guān)系 差異化競(jìng)爭(zhēng)因素 純美體驗(yàn) 一站式服務(wù) 無(wú)干擾服務(wù) 基本要求 使用效率高 布局靈活 服務(wù)迅速 協(xié)助經(jīng)營(yíng)性客戶提高經(jīng)營(yíng)能力 客戶的合理配置 良好的客戶管理 客戶組合 供應(yīng)商管理 主力客戶獲得率 供應(yīng)商的淘汰率 高效的運(yùn)營(yíng)管理 客戶導(dǎo)向的流程 客戶要求反應(yīng)時(shí)間 首問(wèn)負(fù)責(zé)制合格率 不斷創(chuàng)新 個(gè)性化服務(wù)創(chuàng)新 創(chuàng)新方案實(shí)現(xiàn)率 培養(yǎng)客戶導(dǎo)向、勇于創(chuàng)新的員工 客戶導(dǎo)向的組織再造 員工創(chuàng)新文化調(diào)查 評(píng)估、培訓(xùn) 關(guān)鍵員工達(dá)標(biāo)率 系統(tǒng)建設(shè) 系統(tǒng)建設(shè)的里程碑 財(cái)務(wù)層面 顧客層面 內(nèi)部流程層面 學(xué)習(xí)與 成長(zhǎng)層面 年?duì)I業(yè)額上升至 顧客爭(zhēng)取 顧客延伸 顧客滿意度、忠誠(chéng)度 寫(xiě)字樓單位租金上升 10% 裙樓收入貢獻(xiàn)率上升 100% 樓面投資成本降低 20% 單位面積管理費(fèi)降低 20% 顧客滿意度、獲利成長(zhǎng) 建立創(chuàng)新的企業(yè)文化 關(guān)鍵員工的能力模型 客戶導(dǎo)向的 IT支持 描述戰(zhàn)略 戰(zhàn)略圖 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略地圖 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略地圖示例：集團(tuán)財(cái)務(wù)部戰(zhàn)略圖 戰(zhàn)略助手 業(yè)務(wù)伙伴 誠(chéng)信大使 內(nèi)部統(tǒng)一資本市場(chǎng) 利差收益 戰(zhàn)略性資產(chǎn)組合動(dòng)態(tài)調(diào)整 ROE 非核心資產(chǎn)比率 行業(yè)專家 有價(jià)值建議的數(shù)量 最佳實(shí)踐推廣者 推廣次數(shù) 資產(chǎn)價(jià)值最大化 建立資產(chǎn)組合模型 建立財(cái)務(wù)公司 資金安全管理 統(tǒng)保覆蓋率、保肥節(jié)約額 建立控股公司財(cái)務(wù)管理架構(gòu) 最佳實(shí)踐推廣中心 建立知識(shí)管理平臺(tái) 主動(dòng)溝通機(jī)制 快速反應(yīng)流程 反應(yīng)時(shí)間 專業(yè)、價(jià)值、創(chuàng)新、服務(wù) 財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力計(jì)劃 專業(yè)人士比重 專業(yè)人員能力模型 信息資產(chǎn)管理體系 信息化測(cè)評(píng)指數(shù) 顧客層面 內(nèi)部流程層面 學(xué)習(xí)與 成長(zhǎng)層面 華 潤(rùn) 集 團(tuán) 整 體 戰(zhàn) 略 財(cái) 務(wù) 部 戰(zhàn) 略 職 能 定 位 秉承誠(chéng)信、卓越和創(chuàng)造的精神，積極發(fā)揮業(yè)務(wù)伙伴作用，促進(jìn)股東權(quán)益最大化。DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! VALUE! VALUE! VALUE! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! 加權(quán)得分 最高 最底評(píng)價(jià)得分 實(shí)際得分 預(yù)算得分指標(biāo)說(shuō)明一、 財(cái)務(wù)視角1 、 ROE % 10 凈利潤(rùn)/ ( 平均股東權(quán)益+ 平均股東免息貸款 平均股東免息存款) * 1 0 0 %2 、 ROIC % 6 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)/ （平均股東權(quán)益+ 平均少數(shù)股東權(quán)益+ 平均股東貸款+ 平均銀行貸款）* 1 0 0 % 毛利率 4 毛利/ 營(yíng)業(yè)額* 1 0 0 % 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率 4 （管理費(fèi)用+ 銷售費(fèi)用）/ 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)* 1 0 0 %5 、 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流比率 6 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流/ 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)* 1 0 0 %6 、 濟(jì)寧公司凈利潤(rùn) 5 二、 客戶視角7 、 核心客戶銷售維持率 13 核心客戶銷售數(shù)量/ 去年同期銷售數(shù)量* 1 0 0 %8 、 新客戶開(kāi)發(fā)率 7 新酒精客戶銷售量/ 總銷售量三、運(yùn)營(yíng)視角9 、 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 6 月平均應(yīng)收賬款/ 營(yíng)業(yè)額* 3 6 510 、 產(chǎn)品庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 6 月平均非原材料類庫(kù)存/ 產(chǎn)品銷售成本* 3 6 511 、 安全事故 5 出現(xiàn)火災(zāi)、盜竊，及生產(chǎn)性事故，造成任何停工停產(chǎn)，或人員受傷殘，或明顯的財(cái)產(chǎn)損失, 即為最低分，若無(wú)則為最高分。 管理報(bào)告體系 關(guān)注的重點(diǎn) ——價(jià)值創(chuàng)造 ?估計(jì)企業(yè)資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流：資產(chǎn)現(xiàn)金流或自由現(xiàn)金流 CFA＝ EBIT（ 1－ T）＋折舊－ △ WCR－凈資本支出 ?估算現(xiàn)金流要求的回報(bào)率，即加權(quán)平均資本成本 WACC ?以 WACC為折現(xiàn)率計(jì)算企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)金流折現(xiàn)價(jià)值 ?從企業(yè)資產(chǎn) DCF價(jià)值中扣除未償還負(fù)債，估算權(quán)益 DCF價(jià)值 折現(xiàn)現(xiàn)金流模型估算價(jià)值 （四）利潤(rùn)中心內(nèi)部審計(jì)體系 內(nèi)部審計(jì)體系 —— 多維度的戰(zhàn)略綜合審計(jì) —— 監(jiān)督規(guī)劃與預(yù)算的完成度 —— 監(jiān)控業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的執(zhí)行力 內(nèi)部審計(jì)體系 投資項(xiàng)目審計(jì) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 運(yùn)營(yíng)管理審計(jì) 專項(xiàng)審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)類型劃分 （五）利潤(rùn)中心業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的基本思路 ——戰(zhàn)略導(dǎo)向的多維度評(píng)價(jià) ——業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略執(zhí)行 ——評(píng)價(jià)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)跟蹤和戰(zhàn)略檢討 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 —戰(zhàn)略執(zhí)行工具 集團(tuán) 利潤(rùn)中心 （戰(zhàn)略的驅(qū)動(dòng)） 評(píng)價(jià)指標(biāo)的確認(rèn) （戰(zhàn)略的檢討） 指標(biāo)的選擇、跟蹤和檢討 （戰(zhàn)略的執(zhí)行） 評(píng)價(jià)指標(biāo)的落實(shí) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 財(cái)務(wù) 在財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)方面我們向股東展示什么 顧客 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)規(guī)劃，我們應(yīng)當(dāng)向顧客展示什么 內(nèi)部流程 為股東和顧客滿意，我們要把哪些關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程做得最好 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 為達(dá)到業(yè)績(jī)指標(biāo)我們學(xué)習(xí)掌握什么，改變與創(chuàng)造什么 使命與戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略評(píng)價(jià)的多維度 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 戰(zhàn)略圖框架（ SM） 增值利潤(rùn)（ EVA） 平衡計(jì)分卡指標(biāo) （ BSC ） 戰(zhàn)略導(dǎo)向 核心理念 構(gòu)成要素 業(yè)績(jī)合同（ PC) 實(shí)現(xiàn)方式 6S業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 出發(fā)點(diǎn) 戰(zhàn)略業(yè)績(jī) 因果鏈 關(guān)鍵指標(biāo) 結(jié)果與過(guò)程相結(jié)合 外部與內(nèi)部相結(jié)合 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)相結(jié)合 驅(qū)動(dòng)點(diǎn) 6S業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 的關(guān)鍵指標(biāo) 兼顧企業(yè)長(zhǎng)、短期，財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)，內(nèi)、外部等目標(biāo)： BSC： 6S業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)： 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù) 客戶 流程 學(xué)習(xí) 客戶 總體要求 流程 學(xué)習(xí) 一致 維度 : 客戶 指標(biāo)號(hào) /名 : C01客戶忠誠(chéng)度 責(zé)任人 : 營(yíng)銷部關(guān)鍵人物 XXX 戰(zhàn)略 : 收入增長(zhǎng) 目標(biāo)： 提高顧客忠誠(chéng)度 描述 ：顧客忠誠(chéng)度指標(biāo)是指在所調(diào)查的客戶中，認(rèn)為他們對(duì)我們的產(chǎn)品而不是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品有特別偏好，并且會(huì)再次購(gòu)買(mǎi)的人的比重，研究表明忠誠(chéng)的顧客較其他顧客的購(gòu)買(mǎi)頻率更高，而且會(huì)向其他人推薦我們的品牌，因此，我們相信提高顧客忠誠(chéng)度能夠幫助我們實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)的目標(biāo)． 后向／先行指標(biāo)： 后向指標(biāo) 報(bào)告頻