【正文】 業(yè)協(xié)會調研資料顯示，我國膠粘劑產量增長迅猛。1997 年，我國人均 GDP 只有 7000 多美元，遠低于１．５萬美元的水平。1997 年，我國造紙工業(yè)紙及紙板產量達到 2733 萬噸，位居世界第三，消費量達到 3258 萬噸，超過了日本，位居世界第二。建國已來，特別是改革開放之后，我國造紙工業(yè)得到了很快的發(fā)展，紙及紙板產量從 1950 年的 38 萬噸猛增到 1997 年的 2733 萬噸，年均增長率 9 .5%。中國油墨生產企業(yè)目前已達三百多家。與此同時，油墨出口也成為促進油墨產量增長的主要原因。統(tǒng)計顯示，2003 年中國油墨繼續(xù)保持高速增長勢頭，全年產量同比增長百分之十四點五。2002 年我國油墨產量增長到 噸，比 2000 年增長 %。近年來，我國的油墨生產發(fā)展較快。市場石油樹脂可共享部分中國脂松香石油樹脂可共享部分中國脂松香石油樹脂可共享部分中國脂松香松香價格圖 3：歐洲市場的中國脂松香與石油樹脂需求情況分析總得來說，高油松香對脂松香構成的威脅不大，石油樹脂對脂松香造成的潛在威脅較大。若脂松香價格穩(wěn)定且定位于客戶可接受的水平，客戶就會選擇脂松香而不采用新型產品石油樹脂；如果脂松香的價格定位過高或者起伏不定，客戶就會被迫轉向替代品石油樹脂。而由于化工行業(yè)的發(fā)展，對原料（包括脂松香和石油樹脂）的需求在不斷增加。而且替代品的規(guī)模將達到一定程度時，中國松香將完全失去這一部分市場，這對中國松香的損失是不可估量的。中國松香的出口價格在這樣一種微妙的狀態(tài)下，與石油樹脂保持著一種市場平衡。石油樹脂能否替代松香的關鍵因素是價格因素。日本也有相當數(shù)量石油樹脂生產。上世紀 50 年代起我國松香與石油樹脂競爭進一步加劇，國際上松脂資源短缺的一些國家利用煉油副產品相繼合成石油樹脂，對松香、松節(jié)油傳統(tǒng)市場構成威脅。其價格維持在 500 美元/噸左右，比我國的脂松香略高。(3)由于高油松香為液體，經(jīng)管道運輸至客戶，為經(jīng)濟起見，每次用量必須達到一定規(guī)模，但對于樹脂和一些類型號繁多、需少量生產的產品而言，數(shù)量可分散運輸?shù)闹上闶且环N更方便于生產的原料來源。但是，與脂松香相比，高油松香的發(fā)展處于劣勢：(1)高油松香是造紙的副產品，其中含化學物質多，質量不如天然脂松香。松香的潛在替代品是石油樹脂和高油松香。目前還有增長趨勢。正是因為松香企業(yè)的資本要求不是很高導致松香行業(yè)的企業(yè)數(shù)量激增。其中松脂收購商的討價還價能力較強，主要因為：(1)供應商產品（松脂）的可替代程度小，松脂一直以來都是生產松香的最主要的原料，目前尚沒有能替換松脂進行松香生產的原材料。當松香市場價格呈現(xiàn)下降趨勢時，很多松香生產廠家為了避免價格的再度下跌、減少利潤損失而紛紛出售產成品，此時買方的討價還價相對增強。值得提出的是，松香行業(yè)買方的討價還價能力隨著松香市場價格的變化而發(fā)生變化。(2)買方的轉移成本低(3)買方擁有的信息多，尤其是松香的經(jīng)銷商時刻關注松香市場的需求、市場價格以及生產者的制造成本等詳盡的信息，從而具有更大的討價還價能力。松香行業(yè)的買方包括松香產品的使用單位和松香的經(jīng)銷商，其討價還價能力較強，主要因為：(1)買方從松香行業(yè)購買的產品的標準化程度低。脂松香的質量指標見表 4:表4脂松香的質量指標資料來源:特級一級二級三級四級五級顏色微黃淡黃黃色深黃黃棕黃紅符合松色級玻璃標準色塊的要求外觀透明固體軟化點（環(huán)球法）℃, 不低于767574酸價（mgKOH/g）, 不小于166165164不皂化物含量（%）, 不大于555乙醇不溶物（%）, 不大于灰分（%）, 不大于在以上指標中，我國各松香生產廠家的產品差異化程度不是很高，松香購買方一般關注的質量指標是松香色澤和軟化點。松香按原料來源和加工方法的不同，松香可分為：脂松香、木松香、浮油松香。對于這些眾多的中小型松香生產廠家來說，競爭日趨激烈。目前廣西有生產經(jīng)營許可證的松香廠家 77 家，而無證生產的小松香廠就有五六十家。主要取決于以下幾個因素：(1)松香行業(yè)的競爭者的數(shù)量日漸增多且競爭力量懸殊不大。波特在其所著的《競爭戰(zhàn)略》中指出，一個行業(yè)存在五種競爭力量，即潛在的加入者、代用品的威脅、購買者的討價還價能力、供應者討價還價能力以及現(xiàn)有競爭者之間的均衡，見圖 2。（二）新建廠松香生產規(guī)模必須年產量一千噸以上（三）必須采用蒸汽法生產工藝（四）必須有晚輩的產品質量分析檢驗儀器設備和經(jīng)過專業(yè)培訓的化驗人員（五）企業(yè)必須建立有質量保證體系（六）符合有關法律法規(guī)的規(guī)定這個規(guī)定限制了廣西松香生產廠家的泛濫，從一定程度上規(guī)范了廣西的松香市場，這對現(xiàn)有松香生產廠家是有利的。從 1994 年以來每年一次的松香年會為松香生產企業(yè)和松香用戶提供了更好的交流平臺，并且從一定程度上限制了松香生產企業(yè)的惡性競爭。廣西梧州松脂廠作為全國最大的松香生產廠，其生產自動化、連續(xù)化、產品質量均屬全國最好水平，且其松香、松節(jié)油深加工產品無論產量、品種還是銷售額也都居全國前例，不愧為全國松香行業(yè)的龍頭企業(yè)。近十多年來，廣西松香生產更是快馬加鞭，到目前年產松香已近三十萬噸，約占全國松香產量的近一半（見表 3）。并在五十年代就將梧州松脂廠發(fā)展成萬噸級松香廠，六十年代將桂林化工廠發(fā)展萬噸級松香廠，七十年代將玉林松脂廠發(fā)展成萬噸松香廠，后來曾有十家廠松香產量達到過萬噸級以上。其中廣西是我國松香生產發(fā)展最迅速的省區(qū)。除以上六個松香主產區(qū)省生產松香外，浙江、海南、安徽、湖北、四川、貴州等省也有一些松香生產，近年來還發(fā)展到江蘇、山東以至黃河以北的河南、陜西、山西也有了松香生產。據(jù)有關專家按照行業(yè)生命周期理論判斷，我國的松香行業(yè)現(xiàn)處于成長階段，仍有進一步快速發(fā)展的機會。特別是 90 年代后，開放的中國吸收了部分跨國公司前來投資深加工產品項目，如廣西梧州嘉發(fā)賽公司、梧州荒川公司、桂林播磨化成公司、廣東信宜丸紅公司、懷集東邦公司、福建南平勞特公司等。解放后，我國松香工業(yè)不僅產量上取得了突飛猛進的發(fā)展，技術水平也有了極大提高，不僅在松香生產工藝上以“蒸汽法”生產取代落后的“滴水法”生產，還逐步發(fā)展了連續(xù)化、自動化、以至計算機控制生產工藝，產品質量也得以大大提高，目前松香特、一級品率已達 99%左右，產品享譽全球，每年大量出口到歐、美、日、韓國等國家和地區(qū)。近半個世紀，世界松香年產量增長僅約 20%多點，而我國松香產量卻增長了 50 倍。但解放前，我國松香生產工藝落后，產量低。隨著松香用途的擴大，對松香的需求也不斷增加，20 世紀 30 年代，世界松香年產量約 7080 萬噸，50 年代已達到 90100 萬噸，到了 70 年代達到了100110 萬噸之間。到公元 1850 年，化學家們發(fā)現(xiàn)松香具有非凡的功能性，使它在許多行業(yè)得到了應用。豐富的松林資源尤其是馬尾松資源為廣西松香生產企業(yè)提供了得天獨厚的自然條件。按樹種分，馬尾松有成過熟林和近熟林 萬公頃，中齡林 萬公頃，幼齡林 萬公頃；濕地松有成過熟林和近熟林 萬公頃，中齡林 萬公頃，幼齡林 萬公頃。其中廣西林業(yè)用地面積 萬公頃；森林面積 萬公頃；森林覆蓋率為 %（經(jīng)濟林覆蓋率 %，竹林覆蓋率 %）；活立木總蓄積量 萬立方米；森林蓄積量 萬立方米。 自然環(huán)境國家林業(yè)局最近公布了第五次全國森林資源清查結果。我國的松香生產企業(yè)尤其是中小型的生產企業(yè)普遍存在職工的素質不高、缺乏專業(yè)的技術和管理人員，從而影響企業(yè)的研發(fā)能力與經(jīng)營活動，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，從一定程度上制約企業(yè)的長遠發(fā)展。廉價勞動力給我國的企業(yè)帶來了一定的競爭優(yōu)勢。一方面，我國松香深加工技術的進步將會增強我國松香行業(yè)的競爭地位，從而給所有的松香生產企業(yè)帶來機遇；另一方面，我國原有的采用深加工技術的松香生產企業(yè)在國內松香行業(yè)的競爭力將進一步增強，這對采取僅采取初加工技術的生產企業(yè)是一種潛在的威脅。松香深加工技術在國外發(fā)達國家發(fā)展比較成熟，在我國屬于起步階段。信息技術的進步使得松香生產企業(yè)得以快速及時地掌握市場動態(tài)，了解市場信息，并且得以及時地發(fā)布松香供應信息。技術的影響范圍正遠遠超出了高技術產業(yè)。企業(yè)要在競爭中生存和發(fā)展，必須對技術環(huán)境進行認真地分析和認識，密切關注科學技術發(fā)展的新動向。此項政策的頒發(fā)給松香生產企業(yè)的長遠發(fā)展所依賴的林業(yè)發(fā)展提供政策支持和指導方向。這個決定將對我國林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要的指導意義。、國務院關于加快林業(yè)發(fā)展的決定2003 年 6 月 25 日，中共中央、國務院發(fā)出了“關于加快林業(yè)發(fā)展的決定”。因此取消農業(yè)特產稅在一定程度上加劇了松香生產廠家在松脂市場的競爭，這對于原來在松脂市場處于競爭優(yōu)勢地位的松香生產廠家是有利的。由于交通運輸條件的改善，取消了路上的關卡，只要價格上去，跨州過省販運松脂成了松脂競爭的一大特色。此次出口退稅機制改革的原則包括“新賬不欠，老賬要還”，如果降低退稅后能夠及時退稅，將大大緩解企業(yè)的現(xiàn)金流壓力；對欠企業(yè)的退稅款，國家采取全額貼息貸款將降低企業(yè)的財務費用，這些措施將有利于加快出口企業(yè)的資金流通，從而帶動整個松香行業(yè)的快速發(fā)展。（三）、新的出口退稅政策將緩解出口企業(yè)的現(xiàn)金流動壓力。（二）、出口退稅政策的改革有利于松香行業(yè)自身的結構調整。此項政策對國內松香行業(yè)的發(fā)展是相對有利的：（一）、 維持現(xiàn)行出口退稅率不變有利于松香行業(yè)長期的穩(wěn)定健康發(fā)展。松香既屬于現(xiàn)行出口退稅率為 13%的以農產品為原料加工生產的工業(yè)品，又屬于現(xiàn)行稅收政策規(guī)定增值稅征稅稅率為 17%、退稅稅率為 13%的貨物。財政部、國家稅務總局 2003 年 10 月 13 日以財稅[2003]222 號文下發(fā)“關于調整出口貨物退稅率的通知”。如去年一季度，松香對外出口價格最高報價為每噸490 美元，最低 470 美元；二季度分別跌至 470 美元/和 440 美元，第三季度最低則跌到了 390 美元/噸。據(jù)海關統(tǒng)計，去年前 3 季度廣西共出口香 7 萬多噸，比上年同期增長 42%。表2美國松香類產品主要進口國及相關數(shù)據(jù)（單位:1000kgs）資料來源： 政策法律環(huán)境a.取 消 了 貿 易 出 口 配 額自 2003 年 1 月 1 日起國家取消了松香出口配額管理后，廣西松香出口企業(yè)數(shù)量增加了一倍達到 23 家，比上年增加一倍多。從表 2 可以看到，在美國松香類產品主要進口國中，中國位居首位，而且保持穩(wěn)定的增長態(tài)勢，2002 年同比增幅 %。另一方面隨著美國經(jīng)濟形勢的日益好轉，相關行業(yè)對松香類產品的需求呈恢復增長之勢，而國內浮油產能也無法完全滿足其市場需求；這樣順其而然的，美國將松脂類產品的采購地域瞄向其他地區(qū)，首選就是亞洲的中國、印尼等。近年來美國松香類產品采購重點轉向亞洲地區(qū)?？偟膩碚f，入世對我國松香行業(yè)的長遠發(fā)展是有利的。此外，入世后相關產品的進口關稅也將逐步降低；這對我國深加工產品市場以及松香市場都還會有一定影響。入世后，外商直接來投資建松香廠對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和財政收入可能是個福音，而對周邊其它松香廠可能會構成較大的競爭威脅。要采用高新技術，加快技術改造步伐，增強企業(yè)的國際競爭能力。盡管外資的進入對松香行業(yè)的總體發(fā)展是有利的，但殘酷的行業(yè)洗牌將不可避免的發(fā)生，企業(yè)的命運也將會由于適應環(huán)境和抵御風險的能力差異而有所不同，采取積極的，切實可行的應對措施是眾多松香企業(yè)的當務之急?！叭胧馈睂λ上闵a企業(yè)的挑戰(zhàn)影響表現(xiàn)在：使松香生產企業(yè)面臨來自內外強有力的挑戰(zhàn)和競爭，結構調整，迫在眉睫我國目前的松香企業(yè)結構已呈國有、民營和三資三分天下的局面。(2)外資進入，松香下游產業(yè)的高速發(fā)展進一步帶動松香工業(yè)的發(fā)展松香的幾大主要用途是膠粘劑、油墨樹脂、造紙施膠劑、乳化劑（主要用于合成橡膠），另外仍有許多用途，如洗衣皂、表面涂料、融焊劑、橡膠粉、鞋的拋光劑、油漆等等。相反，一些國家可能還會完全取消對中國松香的進口關稅。歐洲、日本、韓國、美國等國家和地區(qū)是我國松香生產的主要消費地區(qū)。具體到松香行業(yè)和松香生產企業(yè)，我國加入WTO 所帶來的有利影響表現(xiàn)在:(1)我國松香工業(yè)在國際上的競爭環(huán)境將大為改善，我國生產和出口大國的地位將進一步確立。(5)“家門口的國際競爭”將使我國利用市場機制進行優(yōu)勝劣汰的資源配置過程大大加快。(3)促進統(tǒng)一開放競爭有序的市場體系大形成?！叭胧馈钡挠绊憞鴦赵喊l(fā)展研究中心的學者曾經(jīng)就入世后的中國企業(yè)的變化作過系統(tǒng)研究，列舉了加入 WTO 后給我國企業(yè)帶來機遇與挑戰(zhàn)的外部環(huán)境的五大變化：(1)將使我國企業(yè)在 135 個 WTO 成員國家和地區(qū)得到無歧視的貿易待遇，從而使出口渠道大暢通?？傊?，經(jīng)濟全球化既帶來機遇也帶來挑戰(zhàn)。亞文公司尚屬于剛起步的從事松香生產加工的中小企業(yè)，在管理、營銷方面尚不成熟，相對跨國公司來說其現(xiàn)有競爭力處于劣勢。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，