【正文】 責任保證兩種 。 2） 借款人產(chǎn)品市場分析 。 3 ） 資本 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 三 、 資產(chǎn)負債表分析 資產(chǎn)項目 1） 現(xiàn)金 2） 應收賬款 3） 存貨分析 4） 固定資產(chǎn)分析 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 負債和資本項目 1） 短期負債 。 應收賬款周轉(zhuǎn)率 。 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 。 成本費用利潤率 =利潤總額 100%／成本費用總額 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 （三）營運能力。 銷售利潤率 =利潤總額 100%／銷售收凈額 資產(chǎn)利潤率 。 有形債務比率 =負債總額 100%／ （ 所有者權(quán)益－無形資產(chǎn)凈值 ） 4） 利息保障倍數(shù) 。 資產(chǎn)負債率 =負債總額 100% ／資產(chǎn)總額 2） 產(chǎn)權(quán)比率 。 現(xiàn)金比率 =（ 現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價物 ） ／流動負債 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 長期償債能力 （ 杠桿比率 ） 。 現(xiàn)金比率 =（ 現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價物 ） ／流動負債 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 2） 速動比率 。 流動比率 =流動資產(chǎn)／流動負債 \ 2） 速動比率 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 （一）、償債能力 短期償債能力。 3） 選擇分析方法 。 某項資產(chǎn)比重 =某項資產(chǎn)金額 100% ／全部資產(chǎn)總額 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 比率分析法 財務報表分析的步驟 1） 明確分析重點 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第二節(jié) 對借款企業(yè)的財務分析 一 、 常用方法和步驟 增減分析法 絕對數(shù)據(jù)增減額 =當期金額－基期金額 增減比率 =（ 當期金額－基期金額 ） 100%／基期金額 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第二節(jié) 對借款企業(yè)的財務分析 一 、 常用方法和步驟 增減分析法 絕對數(shù)據(jù)增減額 =當期金額－基期金額 增減比率 =（ 當期金額－基期金額 ） 100%／基期金額 。 （四）是責任風險。 （ 二 ） 是領導者風險 。 十、對貸款人的限制 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第五節(jié) 貸款程序 一 、 貸款申請 二 、 對借款人的信用等級評估 根據(jù)借款人的 “ 五 C”情況 （ 即品德 Character、能力 Capacity、 能力 Capital、 擔保 Collatcral、環(huán)境條件 Condition） 等評定借款人的信用等級 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 貸款人應當審議借款人的借款申請，并及時給予答復。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 九 、 貸款人的義務 應當公布所經(jīng)營 ※ 的貸款的種類 、 期限和利率 ， 并向貸款人提供咨詢 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 借款人未能履行借款合同規(guī)定義務的，貸款人的權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款。 了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 八 、 貸款人的權(quán)利 要求借款人提供與借款有關的資料 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 七 、 貸款人的資格 貸款人的資格必須具備兩個方面的條件：一是貸款人經(jīng)營貸款業(yè)務必須經(jīng)中國人民銀行批準 。 不得用貸款從事股本權(quán)益性投資 ， 國家另有規(guī)定的除外 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 六 、 對借款人的限制 不得在一個貸款同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款 。 將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的 ， 應當取得貸款人的同意 。 應當按借款合同約定用途使用貸款 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 五 、 借款人的義務 應當如實提供貸款人要求的資料 。 有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 四 、 借款的權(quán)利 可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請并按條件取得貸款 。 借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求 。 已開立基本賬戶或一般存款悵戶 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 三 、 借款人應當符合的要求 有按期還本付息的能力 ， 原應付貸款利息和到期貸款已清償 ， 沒有清償?shù)?， 已經(jīng)做了貸款人認可的償還計劃 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第四節(jié) 借貸雙方的權(quán)利和義務 一 、 借款人的資格 二 、 申請借款應具備的基本條件 產(chǎn)品有市場 、 生產(chǎn)經(jīng)營有效益 。 六 、 貸款的貼息 根據(jù)國家政策 ， 為了促進某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展 ， 有關部門可以對貸款補貼利息 。 （ 二 ） 中長期貸款計息 中長期貸款按季計息 ， 每季度末 20日為結(jié)息日 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 四 、 貸款利息的計收 （ 一 ） 短期貸款計息 公式計算： 本利和 =本金 （ 1+利率 ） n 利息 =本利和－本金 逐季累算 。 二 、 貸款展期限 貸款展期是指借款人因故使借款未能按合同約定期限償還而要求繼續(xù)使用貸款 。 （ 三 ） 票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 三 、 信用貸款 、 擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) （ 一 ） 信用貸款指以借款人信譽發(fā)入的貸款 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 （ 一 ） 短期貸款 短期貸款的特點是比較靈活 ， 期限短 ， 流動性 ,周轉(zhuǎn)快 ， 需要量大 。 中期貸款指貸款期限在 1年以上 （ 不含 1年 ） 5年以下 （ 含 5年 ） 的貸款 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 （ 二 ） 委托貸款 受托人按照委托人的意志發(fā)和管理貸款；受托人以自己的名義為委托人以放和管理貸款；委托貸款的收益全部歸屬于委托人 。 是自主以放風險自擔 。 第四是貸款管理的具體措施 。 第二是總量政策 。 隨直接融資發(fā)展而流失 與銀行存款服務質(zhì)量密切相關 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 （ 三 ） 儲蓄存款管理要點 目標管理體系 成本控制 落實責任制 全面開展零售業(yè)務 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第三章 貸款管理的基本規(guī)則 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第一節(jié) 貸款原則和政策 一 、 貸款原則 依法貸款的原則 遵循效益性 、 安全性 、 流動性的原則 遵循平等 、 自愿 、 公平和誠實信用的原則 遵循公平競爭 、 密切協(xié)作的原則 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 二 、 貸款政策 貸款政策的基本內(nèi)容包括四個基本方面 。 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 第三節(jié) 存款組織和管理 一、存款對于銀行有決定意義 存款是銀行的最主要資金來源，對銀行經(jīng)營有無法替代的支持作用 存款的運用主要是貸款，存款決定貸款。 規(guī)范企業(yè)單位的開戶行為。 （ 二 ） 信貸資金運動涉及的關系 １ 、 與社會公共利益的關系 ２ 、 與顧客的關系 ３ 、 與中央銀行的關系 ４ 、 與同業(yè)的關系 ５ 、 信貸資金來源與運用的關系 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 二 、 銀行信貸管理的任務 （ 一 ） 銀行信貸管理的基本出發(fā)點 １ 、 充分發(fā)揮和利用信貸的固有職能 ２ 、 服務和促進國民經(jīng)濟的發(fā)展 （ 二 ） 信貸宏觀決策包括三個主要方面 １ 、 信貸規(guī)模的決策 ２ 、 投向決策 ３ 、 利率決策 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 三 、 銀行信貸管理的內(nèi)容 （ 一 ） 管理信貸關系 （ 二 ） 管理信貸規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu) （ 三 ） 管理貸款風險 ， 提高貸款經(jīng)濟效益 其中必須明確的三個關系： １ 、 明確速度和效益的關系 ２ 、 明確勞動消耗和資金占用的關系 ３ 、 明確宏觀效益和微觀效益的關系 （ 四 ） 建立合理的利率體系 ， 正確貫徹利率政策 （ 五 ） 改進結(jié)算服務 ， 加強結(jié)算管理 銀行信貸管理學 西安交通大學職繼學院 主講教師：宋浩平 四 、 銀行信貸管理的特點 （ 一 ） 橫向聯(lián)系廣泛 （ 二 ） 實踐性 、 政策性強 五 、 銀行信貸管理的研究方法 （