義(會(huì)計(jì)信息系統(tǒng))ppt課件-文庫吧資料
2025-01-14 16:41本頁面
【正文】 結(jié)算等。 若使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，并且客戶往來或供應(yīng)商往來由應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)核算，那么，應(yīng)該到應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中錄入含客戶、供應(yīng)商賬類的科目的明細(xì)期初余額。 期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。 （ 2） 有輔助核算科目期初余額錄入 ： 在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)為其開設(shè)輔助賬頁。若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額。 （ 1） 無輔助核算科目期初余額錄入 ：余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。 ? 期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。 ? 如果企業(yè)是在年中建賬，而又希望查詢結(jié)果全面反映全年的業(yè)務(wù)情況，則應(yīng)先將各賬戶此時(shí)的余額和年初到此時(shí)的借、貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。 定義項(xiàng)目目錄是指將各個(gè)項(xiàng)目大類中的具體項(xiàng)目輸入系統(tǒng)中。 即具體指定需按此類項(xiàng)目核算的科目。 在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；若限制科目為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。 即將這些明細(xì)科目的上級(jí)科目設(shè)為末級(jí)科目并設(shè)為輔助核算科目 。 ? 考慮到單位業(yè)務(wù)的擴(kuò)展和管理要求的不斷提高，科目代碼還應(yīng)具有一定的擴(kuò)展性，以便需要時(shí)能夠靈活對(duì)科目進(jìn)行增刪。 ? 科目代碼應(yīng)簡單明了，便于操作人員記憶和使用。 ? 科目代碼必需具有唯一性， 即每一個(gè)會(huì)計(jì)科目有而且只有一個(gè)代碼來代表。這里都是二位 01。通常對(duì) 會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼采用分組的順序碼。其他各級(jí)科目碼應(yīng)按使用單位的實(shí)際 情況，在滿足核算和管理要求的基礎(chǔ)上自行設(shè)置。 （ 6）科目保存 ：該功能是將科目設(shè)置的內(nèi)容保存在科目文件中。但是已有余額的科目不能刪除，不能刪除非末級(jí)科目。 （ 3） 科目查詢 ：準(zhǔn)確而迅速地定位在用戶所要查詢的科目上，方便地查詢或修改科目的各種屬性。修改完畢后要將余額及憑證補(bǔ)上。但是如果某科目已被制過單或已錄入期初余額，則不能修改該科目。 （ 1）科目增加 ：該功能允許增加一個(gè)新的會(huì)計(jì)科目，增加時(shí)要進(jìn)行合法性和正確性檢查，即不能有相同的科目代碼出現(xiàn)，保持科目代碼的唯一性。 （ 9） 外幣核算： 用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。 （ 8）其他核算 ：用于說明本科目是否有其他要求，如銀行賬、日記賬等。 （ 7） 輔助核算 ：也叫輔助賬類。一般情況下，只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。通常科目助記碼不必唯一，可以重復(fù)。通常系統(tǒng)會(huì)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。 （ 3）科目類型 ：科目類型是指會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的科目類型，分為：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。通常 ， 通用商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)在建立賬套時(shí) ， 會(huì)自動(dòng)裝入規(guī)范的一級(jí)會(huì)計(jì)科目 。 各級(jí)科目編碼必須唯一 ,且必須按其級(jí)次的先后次序建立 ， 即先有上級(jí)科目 ， 然后才能建立下級(jí)明細(xì)科目 。 如制單權(quán)限控制到科目 、 憑證審核權(quán)控制到操作員 、 明細(xì)賬查詢控制到科目 。 賬簿設(shè)置：用來調(diào)整各種賬簿的輸出方式及打印要求等 。 “ 手工編號(hào) ”為在制單時(shí)手工錄入憑證編號(hào) 。 （ 3） 憑證控制：處理憑證時(shí) ， 系統(tǒng)能夠進(jìn)行的操作控制 。 二、系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置 1. 憑證控制設(shè)置 2. 賬簿設(shè)置 3. 明細(xì)權(quán)限設(shè)置 1. 憑證控制設(shè)置 （ 1）制單控制：在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)能夠進(jìn)行的控制。 人員分工的目的是為了避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員或無權(quán)限的人員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行非法操作。 這就要求在系統(tǒng)使用之前 ， 必須對(duì)單位使用的摘要進(jìn)行認(rèn)真的規(guī)范化 ， 這種規(guī)范化一方面是指對(duì)摘要表述的規(guī)范化 ， 另一方面還要符合軟件的要求 ， 如商品化通用軟件一般都對(duì)摘要有長度的限制 ， 使用摘要的字?jǐn)?shù)不能超過此長度 。 為了獲取系統(tǒng)所需的這些數(shù)據(jù) ， 在系統(tǒng)投入使用之前必須對(duì)手工會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行清理 ， 結(jié)平所有賬戶 ， 列出所有明細(xì)科目的發(fā)生額 、 余額的清單 ， 以備賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置使用 。 (3).科目余額的準(zhǔn)備 賬務(wù)處理子系統(tǒng)使用之初必須將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額輸入到計(jì)算機(jī)中 ， 如果賬務(wù)系統(tǒng)啟用日期不是年初則還需要將系統(tǒng)使用之前各科目的各月的借貸方發(fā)生額輸入計(jì)算機(jī) ， 以便今后編制年終會(huì)計(jì)報(bào)表使用 。 這些數(shù)據(jù)包括： (1).往來賬戶數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 (2).銀行賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 (3).科目余額的準(zhǔn)備 (4).憑證摘要的規(guī)范化 (1).往來賬戶數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 一般會(huì)計(jì)軟件對(duì)往來賬戶的處理是將往來賬戶設(shè)成輔助賬 ， 必須對(duì)往來賬戶的有關(guān)資料如：單位名稱 、 個(gè)人姓名 、 地址 、 電話 、 郵政編碼等資料進(jìn)行認(rèn)真的整理 ， 作到名稱使用規(guī)范 ， 有關(guān)資料齊全 ， 以符合賬務(wù)處理子系統(tǒng)的要求 。 （ 2）記賬憑證類型的確定 在賬務(wù)系統(tǒng)中記賬憑證一旦設(shè)定并使用 ， 一般說來既不允許修改也不允許刪除 ， 因此必須根據(jù)單位會(huì)計(jì)核算和管理的需要確定好記賬憑證的類別 。 ④ 設(shè)置會(huì)計(jì)科目要保持相對(duì)穩(wěn)定性 進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)必須考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)展前景，留出較充分的余地。 ③ 設(shè)置會(huì)計(jì)科目必須滿足報(bào)表的要求 會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)信息息統(tǒng)的輸出的基本信息之一，報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)能方便的從機(jī)內(nèi)賬中自動(dòng)生成。 ② 設(shè)置會(huì)計(jì)科目必須滿足管理的要求 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)還要為企業(yè)管理提供各種信息，為考核、分析單位的經(jīng)營狀況，實(shí)施控制，作出預(yù)測、決策提供依據(jù)。 ? 在進(jìn)行初始化系統(tǒng)之前，應(yīng)認(rèn)真閱軟件的使用說明書，理解并掌握系統(tǒng)提供的功能及使用方法，并結(jié)合本單位業(yè)務(wù)處理的需要和軟件的特點(diǎn)進(jìn)行充分的準(zhǔn)備。 一、 初始化設(shè)置前的準(zhǔn)備工作 ?賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化 ， 根據(jù)其在賬務(wù)系統(tǒng)中的作用大致上可以分成兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是系統(tǒng)工作必不可少的基本設(shè)置；第二個(gè)層次是為了方便用戶使用 、 提高系統(tǒng)工作效率和靈活的處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)能力的設(shè)置及其與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的深入設(shè)置 。 一、初始化設(shè)置前的準(zhǔn)備工作 二、系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置 三、會(huì)計(jì)科目設(shè)置 四、憑證類別設(shè)置 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的初始化 六、期初余額錄入 七、其他設(shè)置 五、設(shè)置項(xiàng)目檔案 ?賬務(wù)處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置一般由財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)主管指定的專人進(jìn)行 。 ? 主要完成期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)記賬憑證的自動(dòng)編制和期末結(jié)賬工作。 ? 包括查詢和打印各種已記賬憑證、
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