中石油審計業(yè)務(wù)簡介-文庫吧資料
2025-05-19 17:38本頁面
【正文】 資產(chǎn)規(guī)模及以往決算審計情況，對審計及預(yù)審次數(shù)進(jìn)行了安排，具體情況見附件。 ? 并購及無償劃入企業(yè)情況表及轉(zhuǎn)讓及無償劃出企業(yè)基本情況表只能填列集團(tuán)外劃入及劃出企業(yè)，集團(tuán)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無需填列。 ? 報表與審計報告、附注相關(guān)信息不一致，修改時沒有對應(yīng)都修改；上報福報文檔時，要以單個文檔上報 ,不要以壓縮文件包上報 ,否則無法打開。 ? 4．部分單位報表數(shù)據(jù)不合理，如 《 分板塊資產(chǎn)負(fù)債表 》 中部分板塊貨幣資金、應(yīng)收應(yīng)付、上交下?lián)艿软椖砍霈F(xiàn)負(fù)數(shù)，存貨明細(xì)表期末余額為負(fù)數(shù)；成本費用項目出現(xiàn)負(fù)數(shù)等。 ? 3．部分單位隨意變更上年同期數(shù)，特別是三級企業(yè)的現(xiàn)金流量表的期初數(shù)調(diào)整較多。 ? 明細(xì)項目填報不準(zhǔn)確， “ 其他 ” 項金額較大，如 《 存貨明細(xì)表 》 、 《 減值準(zhǔn)備計提分析表 》 、《 減值準(zhǔn)備情況表 》 等 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 三、報表數(shù)據(jù)不完整 ? 《 長短期借款情況表 》 中部分企業(yè)對貸款利率、借款類別、是否 ? 有抵押、擔(dān)保等信息填報不完整， 《 長期股權(quán)投資情況表 》 中股權(quán)比例、分紅情況、當(dāng)年投資收益、累計投資收益等信息不完整，影響對外信息的披露及內(nèi)部管理 ? 部分單位對報表的其中項填報不完整，影響了報表的分析利用； ? 還有的單位其中項之和大于合計項 ? 《 基本情況表 》 中人數(shù)與工資、參保人數(shù)與保險存在邏輯錯誤， ? 存在有人數(shù)沒工資、有保險沒人數(shù)等情況；人均工資、人均人工 ? 成本不合理 ? 部分企業(yè)對報表的補充資料不夠重視，數(shù)據(jù)填報不完整 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 四、投資計劃類問題 ? 1． 《 投資完成情況表 》 表本年投資完成額與 《 在建工程明細(xì)表 》 本 ? 年增加額之間數(shù)據(jù)差異較大 ? 2． 《 在建工程明細(xì)表 》 中 “ 本年減少 ” 項下 “ 轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn) ” 和 ? “ 轉(zhuǎn)油氣資產(chǎn) ” 數(shù)與 《 固定、油氣資產(chǎn)增減變動分析表 》 本年新增 ? 項下的購建數(shù)之間差異較大 ? 3. 《 固定、油氣資產(chǎn)增減變動分析表 》 中地區(qū)公司內(nèi)部資產(chǎn)重組沒 ? 有抵消 ? 4.《 固定資產(chǎn)投資情況表 》 與 《 基本情況表 》 中當(dāng)年固定資產(chǎn)投資總 ? 額信息披露不一致 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 五、其他問題 ? 個別單位在
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